1. 绪 论
1.1 国内外的发展状况
对于具有连续生产过程的流程型行业如冶炼铸造企业等，面临着如何缩短接单及交货周期、降低原料及库存成本、提高对市场的应变速度、增加销售量、提高产品及服务的品质，掌握产销过程最真实的信息，加速应收款项款的回收，改善公司及顾客之间的关系等一系列的问题。以信息技术为主导的高技术为科技型企业的发展提供了极大的支持，并推动着科技型企业的变革与发展。随着企业信息化建设的进一步发展，各种信息管理应用系统，特别是体现了物流、信息流、资金流集成的 ERP 系统在企业中得到广泛应用，使企业能在激烈的竞争中提高响应市场的能力以及决策的正确性。
1.2 课题背景及意义
企业资源计划(Enterprise Resources Planning， ERP)系统体现了现代化信息技术和现代先进管理思想结合，是企业为了适应激烈的市场竞争所选取的强大工具。ERP 起源于 20 世纪 80 年代中期，90 年代初期在欧美风行，90 年代中期开始在国内被广泛接受。但是由于我国企业有其各自的生产和管理特点，ERP 系统很难通用，因此，一般需要根据企业的具体情况和需求，建立适合企业自身特点的 ERP 系统。目前，集团内中冶赛迪，中冶南方 等企业都使用了 ERP 软件系统，获得了良好的效果。通过成功实施 ERP 的实践证明，企业资源规划(ERP)方案的正确设计和有效实施，可以整合企业资源，提高企业生产率，降低生产成本，增加企业的经济效益。
近期，我国提出的“振兴东北老工业基地”战略，为东北企业的发展提供了新的机遇。作为中冶科工集团子公司之一的中冶焦耐工程技术有限公司也面临着新的挑战，企业领导充分地认识到了企业信息化的重要性。但 ERP 不仅仅是一项纯粹的 IT 工程，更是一项管理工程。它不仅是企业管理工具的电子化提升，更是企业管理模式的创新，因此需要从企业整体运作的层次上对原有的管理模式进行审视和重新评价。如果在建立新的管理系统之前未能把企业的经营战略、业务流程、生产过程和组织结构与 ERP统一起来考虑，未对原有业务过程或活动的各环节进行合理化的分析并加以优化，而只是在原有的基础上用计算机代替了已有的手工操作，势必就会造成实施 ERP 力度不足，功能难以全面发挥的后果。
本课题的研究背景是根据中冶焦耐工程技术有限公司的实际生产和经营状况，结合生产特点，在企业领导的重视和支持下研究和开发的一套企业资源计划系统。主要是把企业的生产特点和人力、管理、组织机构等软件资源整合在一起，形成企业一个完整的供应链，并对供应链上的销售、采购和库存等环节进行有效地管理。简单地说，就是对企业的物流、资金流、信息流进行全面一体化控制，运用计算机技术建立一个企业自己的 ERP系统。随着企业信息化进程的加快，业务需求也出现了不同程度的增加传统的手工管理存在，信息记录不全，信息变更不及时，等诸多问题，本篇论文针对该企业的实际管理情况，设计和介绍了 ERP 财务管理系统方案，对财务管理系统进行了详细的设计和实现，文中对整个详细设计和具体实现进行了全面细微的阐述。
中冶焦耐工程技术有限公司 (英文全称 ACRE Coking And RefractoryEngineering Consulting Corporation，MCC，缩写 ACRE)以工程技术为基础，以工程总承包为主业，是法人治理结构健全、经营方式国际化、业务范围多元化、技术装备现代化、项目管理科学化的大型国际化工程公司。为国内外业主提供技术咨询、设计、采购、总承包、项目管理、建设监理、工程招投标、设备成套、非标准设备研制、工程建设全方位、全过程服务，以及国外贸易和与工程相配套的技术、设备、劳务出口。ACRE 的前身始建于 1953 年。近六十年来，ACRE 承担的国家重点工程建设项目遍布全国各地，完成了包括 500 多个大中型焦化厂、200 多个大中型耐火材料厂；北京、天津、上海等 60 多个城市的燃气项目；威海、大连、广州、上海等城市的 LNG 项目；上海、大连、沈阳等十几个大中城市的环境治理项目在内的咨询、设计或总承包。为我国的钢铁工业发展和城市建设做出了重大贡献，是全国万余家工程勘察设计单位中的百强企业。
2. 需求分析
2.1 总体说明
本章的目标是通过对中冶焦耐工程技术有限公司（简称“焦耐 ”）日常财务业务进行详细调研，理解焦耐财务业务的管理目标、手段、运作现状，以及对未来业务流程的期望及目标。在调研访谈的基础上，通过本文档，描述焦耐财务业务的现有流程、管理办法和业务需求，及对未来系统实施的预期和需求。本文档将作为未来系统解决方案及详细设计的基础资料。调研需要与项目小组成员以及业务部门关键用户进行沟通和确认。
2.2 部门、岗位及职责划分
2.2.1 中冶焦耐部门说明
财务部 职责：
1. 贯彻执行《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、本行业财务会计制度及党和国家颁布的有关财务、会计、金融、外汇、税收方面的其它法律、法规、制度和规定等。制订总公司有关财务管理、会计核算、会计监督等方面的各项规章、制度和办法，防止组织制度上的疏漏。
2. 会计核算：规范会计核算行为，正确、及时处理各项经济业务，编制年度、半年度、季度和月度财务会计报告，开展经济活动分析。
3 财务管理系统解决方案............................ 22-29
3.1 项目供应商发票及付款管理....................... 22-25
项目供应商************....................... 22
项目付款管理....................... 22-23
项目成本调整方案....................... 23-25
3.2 项目收款和项目开票管理 .......................25-29
收款分类 .......................25-26
税务发票....................... 26
收入确认....................... 26-29
4 财务管理业务流程 .......................29-63
4.1 FM10 总帐管理....................... 29-32
4.2 FM20 应付管理....................... 32-47
4.3 FM30 应收管理....................... 47-63
5 与其他系统及ORACLE 模块的衔接....................... 63-64
5.1 与人力资源管理系统的衔接....................... 63
5.1.1 组织 .......................63
5.2 与采购管理系统的衔接....................... 63
5.2.1 采购订单....................... 63
5.2.2 供应商....................... 63
5.3 与项目的衔接....................... 63-64
5.3.1 成本 .......................63
5.3.2 收入....................... 63-64
结论
随着计算机在企业应用的不断普及，制造业利用信息化来提升自己的管理水平是必然趋势。在信息化普及至 IT 一定程度以后，各个信息子系统的集成，以达到信息的共享也是企业管理发展的必然路径。但是，这应该是一个循序渐进的过程，每一步的成功实施都有赖于前面的正确完整的数据积累。
在企业做好准备实施 ERP 的时候，除了成立项目组织、制定实施计划、调研、必要的二次开发、安装与测试、维护以外。还应该有正确的认识，正确的实施策略。认识到：ERP 是一个先进的管理工具，正是因为这样，它对我们有两个要求：一是 ERP 从上世纪 60 年代开始发展到现在，在内部管理思想上，尤其在生产计划与控制方面形成了完整而严密的体系，因此，实施企业应该尽量通过 ERP 的实施改进自己的管理水平，对自己不尽合理的地方进行完善。二是 ERP 是一个为企业服务的管理工具，因此，一定要考虑企业自身的实际情况，分析自身是否具备完全实施 ERP的条件，同时，认真分析企业自身的管理方式，详细描述企业的业务、管理流程，对 ERP 进行切合实际的二次开发，并且为今后的管理变更留下空间，这样才能提高实施的成功率。
参考文献
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