1 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
贵州市场经济的逐步完善，各行各业的市场内容竞争进一步加剧以及地区信息化建设的进程加快，这一系列的变化给贵州农商行的发展提供了巨大的潜在发展空间。而作为贵州银行业的一支重要力量，贵州农商行为地区金融改革活动发挥出了不可估量的价值。2016 年央行出台新政策，国家不再为银行的存款兜底，允许银行破产倒闭。对出现经营风险或者经营失败的金融机构，实现市场的优胜劣汰。作为一个贵州农商行的员工，意识到贵州农商行若想要在残酷的市场化竞争中获得长期稳定的发展，就必须结合自身的实际情况，探索出一条新的突破口，关注金融市场的动向，在最大程度上发挥出自身的竞争优势，将财务管理体系作为银行的发展支柱。
那么在这种情况下，银行在行业市场中的竞争力就自然而然的产生了。核心竞争力作为银行竞争力的关键性要素，其具备基本的不可交易性与不可模仿性，其是银行所独有的竞争优势因素，同时也是一个银行在行业中长久立足的重要影响因素。假若银行在行业市场中能够有效的发挥出的优势资源，那么其自身的核心竞争力就自然能够体现出来，相应的银行的竞争力也会随之而增强，使之能够长久的立足于竞争市场。
同时基于财务视角的核心竞争力会对企业在市场中的竞争力强弱造成巨大的影响，且对于一个企业是否能够在行业市场中获得长期稳定的发展也会起到关键性的作用。企业领导者应该清楚的认识到，企业若想要获得可持续发展就必须将自身的财务资源、财务能力作为经营基础，这样才能够有效的形成整合性能力。而银行作为企业形式的一种，其也应该尽快的建立财务视角的核心竞争力思想，这样能够扩大银行的业务经营范围，提高存款资金的使用率、对自身的产业结构进行优化，从而迈入一个崭新的领域，这样能够科学合理的强化自身的核心竞争力。银行机构作为我国金融体系中的重要构成部门，国内经济学专家对于银行核心竞争力的研究一直都是备受关注。以此来看站在客观角度，以财务视角的角度对贵州农商行的核心竞争力进行研究分析，并非是只对我国银行业的发展有促进作用，其对于我国的金融体系改革也是非常有现实价值意义的。
..........................
1.2 国内外研究的现状综述
1.2.1 国内研究现状
根据本文查阅大量相关研究文献了解到，国内学术界对于此方面的内容研究时间相对较晚，但是在基于国外研究成果的基础上，我国研究学者也都获得了较为丰硕的研究成果。
（1） 对核心竞争力概念的研究
高峰（2017）针对于张家口技工学校而言，对该学校近几年来的发展状况进行分析，在经过长时间的调研后，高峰认为该学校在未来有较大的发展空间。而在当前竞争压力日益增大的环境中，技巧是否能够有效的提高自身的核心竞争力直接关系到技校的未来发展，所以国内疙瘩高校应该尽快的强化自身的核心竞争能力[1]。此外，高峰还详细的阐述出各种提高技巧核心竞争力的有效方法与措施。
蒋文贤（2017）讲到大学生创业能够有效的促进我国社会经济的增长，在国务院总理李克强提出“全民创业“的口号后，国务院颁布了诸多关于扶持大学生创业的政策，在这种情况下，各行各业内部的竞争压力不断的增大，而显然仅仅依靠书本中的单一知识是无法帮助大学生获得创业成功的。其必须要借助社会中的其他力量来推动自身的发展。其就大学生创业的核心竞争力展开研究，以期能够促进大学生在实际创业时能够获得一定的理论参考[2]。
乔均，彭纪生的（2013）从理论的先导性看，企业核心竞争力和品牌价值理论是当今主导的两种理论价值观。由于两种理论自身缺陷及强调的要素截然不同，在指导中国企业战略发展中已显示出理论的局限。依据品牌理论与核心竞争力理论构建并论证新的整合性框架对企业分析比较，排出消费者最为关注的指标维度及其品牌竞争力综合分值[3]。
翟金英（2013）明确的表示滑雪对于社会大众而言属于一种相对较为新颖的娱乐方式，其对于消费者的吸引力非常的强烈，要想促进滑雪产业能够获得进一步的发展，就必须对该产业的核心竞争力进行研究分析，这样才能够有效的推动我国滑雪产业的进一步发展。在经过长时间的调研后，其标识，现阶段牵制我国滑雪产业无法进一步发展的影响因素有相关配套设备不齐全、产业管理理念较为保守、产品的品牌化效应不强，服务质量低下以及缺乏相配套的法律体系等问题，制约着滑雪产业核心竞争力的形成和发展。企业应该尽快的加大品牌建设力度，推广滑雪产业文化，提高企业的服务质量，为消费者提供更高质量的消费体验，形成提升我国滑雪产业核心竞争力的发展策略，促进滑雪产业核心竞争力的真正形成[4]。
............................
2 相关概念与理论基础
2.1 相关概念
2.1.1 企业核心竞争力含义
对于企业而言，影响其竞争力的因素均来自不同的层面，所以在对企业的核心竞争力进行研究时，也要从多个角度出发，并提供不同的研究理论依据。再结合了相关的理论定义后可以了解到企业竞争力是在一定环境因素的影响下，以市场导向为发展方向，并以自身的经营能力、文化特色等竞争优势来维持企业的盈利能力，从而达到可持续健康发展的长远目标。市场核心竞争力的定义最早是由英国和美国两所著名商学院的大学教授共同提出的[30]。他们认为“核心竞争力”主要指的是：“企业以自身的资源存储能力和技术能力为前提，并结合其他条件，实现对各种资源和技术能力的综合利用，实现企业内部关系的协调发展。”分析两位教授的观点可知：第一，企业核心竞争力是决定企业能否快速占据市场份额的关键因素，也是企业能够在激烈的市场竞争中获得可持续健康发展的重要优势。第二：具有核心竞争力的产品和服务能够满足消费者多样化的需求；第三：每个企业的核心竞争力都是不一样的，且同行的竞争者不会在学习和模仿后就能轻易获得对方的竞争优势。
企业依靠自身的资源储备，并结合创新思维，可以确保企业在未来较长一段时间内都能够继续保持自己的核心竞争优势，而不被轻易超越[31]。此外，企业核心竞争力对于合理分配企业物质资源、人才资源起到了积极的协助作用，还有助于维护企业已经存在的竞争优势，使企业能够获得稳定、持续的经济收益。
2.1.2 企业财务竞争力的基本定义及内容
涉及企业财务层面的竞争力可以直接定义为：建立在以知识、创新能力为基础上的，公司理财专用的、具备优势的、可以扎根于企业财务管理内部的有利于实现企业可持续发展等各种优势的整合能力，同时也是企业各项财务能力整合后直接作用在企业财务可控资源内的一种核心竞争力。企业财务竞争力的提出，使得企业的财务管理理念提升到一个全新的高度。企业一旦建立起财务竞争观念，将使企业快速走出产品、商品经营范围，快速盘活企业睡眠资产，实现资产及产业结构的优化分配及重组[32]。财务竞争能力本质上属于一种战略性财务经营能力，财务竞争战略涵盖：(1)差异化的战略布置。不同类型的成功企业在财务资源控制能力方面存在差异，正是由于这一差异，导致企业在财务管理方面显示出的竞争力差异更加明显。(2)企业协同性发展战略。两项或者多项的财务能力及财务管理知识体系相互结合、创新，凸显了企业的财务管理核心能力。其并不是几种简单的能力叠加，产生的效果可以简化为 l+1>2 的协同扩大效应。上述特点也满足巴尼的核心竞争力评价标准[33]。
.............................
3
3.1 基本情况...............................192 相关概念与理论基础
2.1 相关概念
2.1.1 企业核心竞争力含义
对于企业而言，影响其竞争力的因素均来自不同的层面，所以在对企业的核心竞争力进行研究时，也要从多个角度出发，并提供不同的研究理论依据。再结合了相关的理论定义后可以了解到企业竞争力是在一定环境因素的影响下，以市场导向为发展方向，并以自身的经营能力、文化特色等竞争优势来维持企业的盈利能力，从而达到可持续健康发展的长远目标。市场核心竞争力的定义最早是由英国和美国两所著名商学院的大学教授共同提出的[30]。他们认为“核心竞争力”主要指的是：“企业以自身的资源存储能力和技术能力为前提，并结合其他条件，实现对各种资源和技术能力的综合利用，实现企业内部关系的协调发展。”分析两位教授的观点可知：第一，企业核心竞争力是决定企业能否快速占据市场份额的关键因素，也是企业能够在激烈的市场竞争中获得可持续健康发展的重要优势。第二：具有核心竞争力的产品和服务能够满足消费者多样化的需求；第三：每个企业的核心竞争力都是不一样的，且同行的竞争者不会在学习和模仿后就能轻易获得对方的竞争优势。
企业依靠自身的资源储备，并结合创新思维，可以确保企业在未来较长一段时间内都能够继续保持自己的核心竞争优势，而不被轻易超越[31]。此外，企业核心竞争力对于合理分配企业物质资源、人才资源起到了积极的协助作用，还有助于维护企业已经存在的竞争优势，使企业能够获得稳定、持续的经济收益。
2.1.2 企业财务竞争力的基本定义及内容
涉及企业财务层面的竞争力可以直接定义为：建立在以知识、创新能力为基础上的，公司理财专用的、具备优势的、可以扎根于企业财务管理内部的有利于实现企业可持续发展等各种优势的整合能力，同时也是企业各项财务能力整合后直接作用在企业财务可控资源内的一种核心竞争力。企业财务竞争力的提出，使得企业的财务管理理念提升到一个全新的高度。企业一旦建立起财务竞争观念，将使企业快速走出产品、商品经营范围，快速盘活企业睡眠资产，实现资产及产业结构的优化分配及重组[32]。财务竞争能力本质上属于一种战略性财务经营能力，财务竞争战略涵盖：(1)差异化的战略布置。不同类型的成功企业在财务资源控制能力方面存在差异，正是由于这一差异，导致企业在财务管理方面显示出的竞争力差异更加明显。(2)企业协同性发展战略。两项或者多项的财务能力及财务管理知识体系相互结合、创新，凸显了企业的财务管理核心能力。其并不是几种简单的能力叠加，产生的效果可以简化为 l+1>2 的协同扩大效应。上述特点也满足巴尼的核心竞争力评价标准[33]。
.............................
2.2 理论分析
2.2.1 资源优势理论
将异质需求以及企业资源导向两种理论进行结合便是资源优势理论。Penrose（1959）表明在企业的平常运作中所具备的特殊资源便可视之为企业的优势，同时也是构成企业竞争优势的基础，保持竞争优势的关键所在。Rrnnelt，Lippman（1996）和 Barney（1996）同样表明，企业具备其他对手无法具备的资源是维持竞争优势的核心。Hunt S D，Morgan R M（1995）在有关竞争对比优势的分析中表明，资源存在的形态有很多种，可以是有形的，也可以是无形的。比如核心竞争力便作为一种无形的资源存在于企业中，它可以导致企业与其他企业对比能够拥有更大的竞争优势。使企业明确发展方向，在竞争市场中获得更大的优势，进而使企业在财务、经营以及创新等方面有所提升。进而在市场中拥有强大的竞争力。图 2.1 是他所创建的有关竞争比较优势的理论图，由此可以发现，企业资源存在差异化的状况，可以对资源进行细分并且在相关竞争中获得一定的地位与优势，从而创造出更好的财务指标、更强大的效率以及创新能力[37]。
2.2.1 资源优势理论
将异质需求以及企业资源导向两种理论进行结合便是资源优势理论。Penrose（1959）表明在企业的平常运作中所具备的特殊资源便可视之为企业的优势，同时也是构成企业竞争优势的基础，保持竞争优势的关键所在。Rrnnelt，Lippman（1996）和 Barney（1996）同样表明，企业具备其他对手无法具备的资源是维持竞争优势的核心。Hunt S D，Morgan R M（1995）在有关竞争对比优势的分析中表明，资源存在的形态有很多种，可以是有形的，也可以是无形的。比如核心竞争力便作为一种无形的资源存在于企业中，它可以导致企业与其他企业对比能够拥有更大的竞争优势。使企业明确发展方向，在竞争市场中获得更大的优势，进而使企业在财务、经营以及创新等方面有所提升。进而在市场中拥有强大的竞争力。图 2.1 是他所创建的有关竞争比较优势的理论图，由此可以发现，企业资源存在差异化的状况，可以对资源进行细分并且在相关竞争中获得一定的地位与优势，从而创造出更好的财务指标、更强大的效率以及创新能力[37]。
3
我国学者马迎贤表明资源优势理论的重点所在便是资源以及竞争，这也是塑造出相应竞争力的核心所在。拥有着资源以及地位双方面优势的企业，可以塑造出比其他企业更多的利益。企业耗费较低的成本，可以得到较大的收益，便会使竞争优势得到进一步的加强。资源优势理论表明，在细分市场以及提升绩效中的关键所在便是核心竞争优势，本文表明核心竞争力是影响企业发展和壮大的重要因素。对于银行来说，
受其自身特殊性的影响，财务资源是有限的，怎样利用好有限的财务资源，用科学的分析方法来寻找贵州农商行核心竞争力问题以及寻求解决方法将是本文要研究的内容[38]。
.............................
3 贵州农商行的发展现状..............19
.............................
3 贵州农商行的发展现状..............19
3.2 财务指标执行情况..................19
3.3 财务运行情况分析......................21
4 基于因子分析法的影响银行核心竞争力主要因素...............25
4.1 因子分析法的基本思想和步骤.....................25
4.1.1 因子分析法的基本思想........................25
4.1.2 因子分析法的步骤...........................25
5 实证结果及贵州农商行存在的主要问题分析......................... 35
5.1 发行能力方面存在的问题分析.............................35
5.1.1 存贷款增长率方面存在的问题............................ 35
5.1.2 中间业务收入占比方面存在的问题....................... 36
6 基于财务视角下提升贵州农商行核心竞争力的建议
6.1 提高安全性能力的对策
6.1.1 调整资本结构，减少风险资产
通过最近几年的经营实践可知，分行业经营使得金融风险进一步扩大。贵州农商行仅能在相对狭小的范围内开展存贷活动，服务对象对中小型企业，由于小型企业的经营能力较差，导致贵州农商行的不良贷款比率持续上升[56]。部分贵州农商行地区分行为了安全起见以降低贷款发放量，导致存贷差持续扩大，造成资金浪费，经营业务收入无法抵偿业务支出值，进而出现大面积的亏损。若想改变上述情况，必须立即着手开展自由化改革工作，从原有的分行业经营模式向混合经营模式转变。建立严格的行业分类经营体系，提升金融服务机构的专业化能力，这样一来，既可以提升内部监督管理能力，又有利于货币市场的外部监督管理能力，能够从总体上提升金融服务机构的运营质量，降低系统性风险出现的概率。
6.1.2 加强风险拨备的精细化管理
一方面，有必要借鉴先进银行实践，将贷款损失拨备用于银行内部风险管理。当前，国内银行已经依照国际会计标准相关要求中的现金流量折现法以进行贷款损失拨付的计提，但其用途仅停留在编制财务预算要求之上。其中，未来现金流量折现法提取的贷款损失拨备是对贷款损失情况的动态反馈，必须成为关键的信贷风险管理工具，将其融入到信贷管理体系中。将贷款损失拨备同风险管理中的贷款风险划分及内部评级紧密结合起来，将贷款损失拨备计提同风险管理中的贷款风险分类及内部评级紧密联系起来，借助贷款损失拨备率划分五级分类偏离度指标，并将其作为银行贷款的风险监控的主要参考之一[57]。贵州农商行可以在贷款后落实好监控工作，基于集约性、高效性及内部一致性角度出发，将贷款损失拨备、内部监督管理评价等工作融为一体，实现相互联动，实时动态优化贷款分类。另一方面，还需进一步加强计算贷款损失准备金率，争取进一步提升金额计算的细化水平。在对贷款损失准备金进行计提准备时，也应当促进多级分类结果计提的实现，而不是停留在五级分类标准计提上。测算准备金时，要考虑的方向是比较多的，包括行业、客户等等均应当囊括在内，切实展现区域发展能力的差异性，激励区域特色产业发展能力，细化金融服务体系，针对不同的贷款组合方式设置相应的准备金计提比例[58]。
..........................
结语
贵州农商行作为贵州银行业中的重要组成部分，当前正面临较为艰难的挑战。假若贵州农商行想要在残酷的竞争市场中获得长期稳定的发展，就必须提高自身在行业市场中的核心竞争能力。
本文此次研究分析主要是针对于财务视角下贵州农商行的核心竞争力而言，分析对比可能会对贵州农商行核心竞争力造成影响的各种指标，针对于实际问题对农商行的资产结构进行优化，提高经营能力指出了具体方向。此次对研究分析，主要是得出以下几点：
第一，贵州农商行在不断地完善，结合本文对贵州农商行的分析指标进行研究调查后发现，贵州农商行的整体状况中一部分财务指标的分析结果不是很理想。
第二，财务竞争力是银行竞争力的重要保证，也是银行核心竞争力的重要组成部分。主要以市场导向为发展方向，以盈利为主要目的，并采用科学、有效的因子分析法进行研究。因此，研究贵州省内同一个环境下银行财务竞争力不仅能提高贵州农商行的竞争力，还有利于维持金融产业的稳定健康发展，且所得的研究结论也极具指导意义和借鉴作用。
第三，在提高贵州农商行发行能力的层面：要进行金融体制改革、巩固传统业务、进行产业升级、加快业务转型，进一步提升贷款损失准备金测算的精细化能力，积极培育新的经济增长点。此外，在提高资金流动性的层面：要转变传统的经营理念和管理模式、建立科学合理的人员管理机制、放松贷存比红线约束，保证存贷款均衡增长。在提高安全防范意识的层面：加强风险防御体系的建设、制定合理的应对措施、加强对业务管理范围的控制、建立严格的行业分类经营体系，提升金融服务机构的专业化能力。在增加经济收益的层面：注重开展新型业务、稳定客户群体、加大对中小企业的扶持力度、提高服务的质量和水平、培养创新思维，要注重品牌建设。通过对市场发展情况的调查以及对用户个性化、多样化需求的分析，尝试为不同阶层的人群提供具有针对性的产品服务，还要改进营销策略，从而提高贵州农商行的竞争力和知名度。
参考文献（略）