H新能源汽车零部件产业园PPP项目工程风险管理研究

第一章 引言

第一节 研究背景及意义
一、研究背景
20 世纪末期，随着全球石油资源日趋枯竭，大气环境污染问题日益严重，人类社会的可持续发展成为不可忽视的问题。随着科技的进步，以节能、环保、安全为终极目标的电动汽车、混合动力汽车的研发与应用已成为各国汽车产业发展的重点。2015 年我国新能源汽车步入快速发展阶段，2015 年至 2018 年年均复合增长率达到129%。《十三五规划》明确提出，实施新能源汽车推广计划，各部委鼓励政策相继出台。根据党中央国务院的部署，新能源汽车产业将成为未来国民经济发展的重要支柱产业和未来汽车产业发展的导向。

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第二节 文献综述
国内外学者针对 PPP 项目的风险管理分别从风险的识别分类、评价和应对等方面入手进行了研究。
一、国内外 PPP 项目风险识别及分类研究综述
J.G.Perry[1]指出风险管理是由风险识别、风险分析、风险应对组成的一个系统化过程。其中，风险识别作为风险管理的首要环节，是采用多种方法发现风险的风险认知过程[2]。
在实际应用中，我们会根据掌握的信息资源情况，从 ISO31010:2009 体系收录的 31 种常用风险识别和分类方法中选取适合的，比如：以文献研究法、德尔菲法、头脑风暴法等为代表的信息归纳技术；以故障树法、WBS 法、流程图法等代表的逻辑图解技术；以 HAZOP 分析等为代表的推理技术；以案例分析法、检查表法等为代表的证据分析技术。诸多研究结果表明，以上方法均能有效识别 PPP 项目的风险。Roberta 等人[3]运用文献研究法对 PPP 项目的风险类型进行了识别，提出了依据风险性质和风险发生阶段两种不同分类方式进行 PPP 项目风险类型识别的方法。胡丽等人[4]在研究过程中先是采用故障树法对 PPP 项目风险产生的原因进行了剖析，然后采用 WBS 法对项目的风险因素进行了识别,该方法适用于投资和建设规模较小的PPP 项目。莫吕群等人[5]采用案例分析法识别 PPP 项目的关键风险因素，并采用 WBS法构建项目风险 RBS，但所分析的案例毕竟同本次研究的对象不尽相同，因此容易出现脱离研究项目实际情况、遗漏关键风险因素的问题。
国内外专家学者除使用多种技术方法对 PPP 项目风险进行识别和分类，也尝试从不同角度和切入点对 PPP 项目风险进行识别和分类。A.Ng 等人[6]根据风险与项目间的联系将风险划分为一般风险和项目风险。Li Bing 等[7]、王雪青等[8]以 PPP 项目内外部环境为切入点，从微观、中观、宏观三个层面上划分项目风险。柯永健[9]在Li Bing 等人研究的基础上，从政治、建造、法律、经营、市场收益、财经和其他方面对风险类型进行划分并确定了风险承担主体，这种风险类型的划分比 Li Bing 更加细致。李莉等[10]站在投资者的角度，将 PPP 项目面临的风险划分为政策风险、财务风险、技术风险、建造风险、环境风险、运营风险、税收风险、不可抗力风险。王守清[11]则考虑到政府方面的因素，特别指出，如果项目涉及财政补贴，则要格外关注财政支付能力和政府信用风险。

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第二章 相关概念及理论基础

第一节 PPP 项目风险管理的概念
一、PPP 的定义
Public Private Partnerships 简写为 PPP，是指政府与社会资本之间通过特许经营等多种形式进行合作，建设基础设施和提供公共服务，双方形成互利协作、风险分担的伙伴关系。PPP 不仅是一种融资模式，更是一次涉及财税、基础设施建造运营模式和投融资体制的改革，政府通过释放政策红利吸引社会资本投入公共领域，借助社会资本及其先进的经营管理理念，加快基础设施建设速度，提高公共服务的水平。
二、PPP 的分类
英国最先采用 PPP 这一融资模式应用在基础设施建设中，随着这一模式的不断完善，应用范围逐步扩展到交通、电力、供水、废弃物处理、科技、文化、教育、卫生等领域，可以分为狭义和广义两种。狭义的 PPP 包括 DBO、BOT、TOT、DBTO、DBFO 等多种具体形式，是指政府部门吸引社会资本以合作共赢为原则，共同完成基础设施的规划设计、建设施工、运营管理和项目移交等事务。广义的 PPP 是指为了建造某种基础设施或者提供某种社会服务，政府部门与社会资本建立起的有条件的合作关系，可分为外包类、特许经营类和私有化三大类。
三、项目的定义
一般来说，项目是指一系列相互关联的，有着有限资源、明确时限和既定目标的，依照特定规范进行的活动。通常情况下，项目具备以下三个特征：
（一）唯一性
每个项目都有其独特之处，世界上没有两个完全相同的项目，不同的项目即使交付成果相同，其中过程也不尽相同。（二）目标性
每个项目都是在一定的条件约束下，为了完成某个特定的目标而设立的。
（三）系统性
一个项目可能包括很多相互关联的步骤，因此，在项目实施过程中，不仅要注重细节，还要对上下游关联、制约因素进行全面系统的分析。
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第二节 PPP 项目风险管理的主要内容
风险管理包括风险的识别、评价和应对三个重要环节，先后通过识别风险发生的可能性、评价风险发生概率和影响程度，提出针对性的风险应对措施，来规避或减轻风险对项目带来的负面影响。
一、风险识别
风险识别过程需要搜集整理海量的数据资料，通过识别项目进程中的各类风险因素，区分特定项目、不同项目阶段、各参与方之间存在的各类风险因素及其性质、产生原因、类型划分和最终影响，为接下来进一步完成风险评价，提出风险应对措施做好准备工作。风险识别并非独立的采集风险因素的过程，而是鉴于历史资料和以往的经验，结合所要研究项目的具体特点，灵活运用各种风险识别方法，系统、全面、客观地采集项目风险因素并对其特点加以分析的过程，是对 PPP 项目进行风险管理的首要环节。
二、风险评价
通过定性分析评估项目中各风险发生的可能性及影响程度，识别风险的优先顺序，通过定量分析明确划分风险等级，同时根据定量分析结果反映出来的趋势，在风险应对措施中适当加大或者减少风险应对力度。风险评价结果是制定风险应对措施的依据，同时也是风险监控的重要组成部分。
三、风险应对
经过风险识别和风险评价过程，针对风险所处的等级、项目各参与方掌握的资源情况和各方处理风险所需的成本和能力，对各类风险提出诸如风险接受、风险规避、风险转移、风险补偿、风险共担等单一或是组合形式的管理流程或者措施。
PPP 项目风险管理的主要流程如下图所示：

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第一节 H 新能源汽车零部件产业园 PPP 项目风险应对基本措施
一、风险承担
风险承担，是 H 新能源汽车零部件产业园 PPP 项目社会资本参与方自身承受风险带来的损失。风险承担可以按照主观意愿划分为主动承担风险和被动承担风险：主动承担风险是指 H 新能源汽车零部件产业园 PPP 项目参与方根据风险识别和评价结果，对比自身的承受能力范围，主动承担风险损失；被动承担风险是指 H 新能源汽车零部件产业园 PPP 项目某一参与方除了风险接受外，没有别的措施可以选择，只能被动接受。

风险接受要注意以下两点：
（一）分别计算风险规避、风险控制、风险转移和风险接受的成本，只有当风险接受的成本最低时才选择风险接受；
（二）可以先使用风险控制、风险转移措施对风险进行处理，降低风险影响至可以承受的范围内，然后再进行风险接受。
二、风险规避
风险规避，是改变项目计划或取消项目来消除特定风险事件威胁的一种措施。当某一事项可以替换更合理的方案，或者风险一旦发生造成的影响超过自身承受能力，或者风险所致的损失相当高，应用其他风险管理办法的成本均超过其产生的效益时，应选择放弃或变更某些可能给项目带来严重损失的计划。
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