1 绪论
1.1 企业财务管理的意义及内容
财务管理是指在企业经营目标下，涉及企业的资产管理，融资管理和经营中现金流管理以及利润分配管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理活动。
（1） 财务管理的意义
财务管理占据企业管理中的重要地位。财务关系体现了企业营销过程中客观存在的资金流动和经济活动。企业经营活动和目的就是追求经济效益最大化。企业的经营活动各个部分都是围绕着这个共同的目标展开的，这就要求企业各个层面都要树立强烈的效益观念，成本观念和资金观念。财务管理在企业日常管理中重要地位日渐突出。现代化企业制度的推行必然也要求加强企业管理中的财务管理地位。现代企业制度要求建立适应社会主义市场经济“政企分开、产权明确、权责分明、管理科学”的规范的企业制度。现代企业制度的建立符合市场经济发展的规律，是市场经济的核心内容。
（2） 财务管理的内容和主要作用
企业财务管理工作包括会计核算（财务会计）和财务管理（管理会计）。前者侧重于对外财务核算，后者侧重于对内成本管控。财务会计主要负责资金流动运作的事后核算，管理会计注重资金流动运作的事前管控。财务管理体现在对财务价值流的管理，如对收入、费用、成本、利润等。财务管理与其他方面的管理工作相互集成相互穿插并始终贯穿企业各类经营活动中。财务管理的作用和主要内容体现在以下几点：
<1> 财务管理具有预测作用。主要包括：销售业务情况预测、成本控制预测和利润预测四个方面。财务预测主要目的是反映计划期内经营活动所需要的各项资金、费用成本和各类流入或流出企业的的经济利益。
<2> 财务管理具有管控作用。主要包括：日常记录完整的原始凭证，进行物资产品计量验收，定期盘点资产物资，加强成本额度管理等基本工作，并负责企业财务计划的实施和更新。编制财务计划是年度企业财务管理工作的开端，财务计划的落实和执行是企业财务管理的主要任务，最终目的是提高企业经营效率、改进经营活动、降低经营成本、提高企业盈利能力。通过对各项财务指标的分析，财务管理工作对各项企业各项工作行价，为决策者提供真实可靠的决策依据。
<3> 财务管理具有监督作用。财务管理以货币单位衡量企业的生产经营活动，主要监督资金的筹措渠道和方法、资金用途、回购协议和退出等活动。例如：库存周转率指标反映企业库存物资从入库到出库所经历的时间周期，促进企业提高物资库存物资管理水平和使用效率，加快物资从原材料到产品出库的周期，减少库存物资对资金的占用时间；通过产品成本相关数据的收集分析，记录生产中原材料消费和人力等各类资源资源投入情况，企业可以更高效地使用人力、物力和财力，减少低效率的资金和物资使用、降低生产成本；利润指标的分析用来反映企业的经营成果和盈利水平及能力，并监督利润的产生来源和利润分配情况，从而促进企业挖掘经营潜力、节约经营业务低效和无效开支、增加企业经营收入，并杜绝企业将大量的精力放在非主营业务中（例如非房地产企业涉足房地产行业）。
2 SAP 财务管理模块理论研究与分析
2.1 总账会计子模块
总帐会计是整个SAP R/3系统财务会计模块的核心,各模块产生的财务数据都会流向总账模块, 最后产生财务报表。在总帐中维护着多种重要的主数据和系统配置, 如会计科目, 财务报表版本, 字段状态组等。总帐中可以直接录入手工分录, 也可以通过业务流程产生凭证分录，并且控制期末的处理流程。SAP 总帐会计不仅与各财务明细帐实时集成，而且可以与物资管理 MM（MaterialManagement）、人事管理 HR（Human resource）、设备检修 PM(Plant maintainence)等模块实时集成，保证了各类业务的财务数据的准确性、完整性和及时性。
（1） 组织结构
SAP 财务模块总帐子模块中的组织结构主要涉及到公司代码。公司代码在 SAP 中指具有独立会计核算的会计主体，其本质是有资格出具对外符合法律要求的各类报表的基本单位。公司代码可以是有法人地位的子公司，可以是控股公司，也可以是独立核算的分公司。一个公司代码可以同时启用多套不同的会计科目表，如国家会计科目表、运营会计科目表和集团会计科目表以满足不同的会计核算要求。多个公司代码可以用同一个会计科目表。总帐中还有一种组织结构即业务范围。在进行公司总部财务管理时，可以按照公司代码和业务范围不同的角度进行财务报表的出具和分析。
业务范围与公司代码可以同时启用以满足内部核算要求的财务报表，而公司代码偏重对外的会计核算并出具法律要求的对外报表。例如某集团下某个企业是一个完整的会计主体，而且其经营两部分的业务：业务 A 和业务 B。如果业务 A 和业务 B 会编制自己的资产负债表和损益表，即这两部分业务在核算上如果具有相对的独立性，这样可以通过设置业务范围 A 和业务范围 B 两个业务范围来分别出具对外报表。业务范围可以是跨公司代码的，除了该集团企业的公司代码，如果该集团下其他公司公司代码也存在相同的业务类型，也可以利用业务范围的经营范围进行核算。
3现状及需求分析........................................... 23-36
3.1 财务管理业务流程现状........................................... 23-25
3.2 财务管理与设备管理...........................................25-30
3.3 财务管理与成本控制分析........................................... 30-32
3.4 审批实例需求分析 ...........................................32-35
3.4.1 合同内付款审批权限整理........................................... 33-34
3.4.2 合同外付款审批权限 ...........................................34-35
3.4.3 合同外其他付款 ...........................................35
3.5 本章小结 ...........................................35-36
4 基于 SAP 的财务管理设计...........................................36-43
4.1物料设备管理联动的实现........................................... 36-37
4.2 物料账务与财务管理自动集成...........................................37-41
4.2.1 评估范围的配置 ...........................................38
4.2.2 物料属性的配置........................................... 38-39
4.2.3 业务过程的配置 ...........................................39-41
4.3 发电成本核算的实施........................................... 41-42
4.4 本章小结........................................... 42-43
5 基于 SAP 的定制化开发实例分析........................................... 43-79
5.1 审批实例配置开发........................................... 43-50
5.2 财务报表定制化开发........................................... 50-62
5.3 财务定制包开发........................................... 62-77
结论
我们引进 SAP 流程设计概念，明确定义了各企业财务管理等流程，并结合实际管理要求和操作方法固化成为 SAP 中的应用流程，为企业规范化管理打下了扎实基础。SAP 将设备管理，物料管理以及财务管理连成为一个统一的整体，不同业务部门在同一系统内运行日常业务操作，实现实时和动态管理。这样真正意义上达到了物流，资金流与信息流的统一。临港电厂 SAP 系统启用物料管理整个过程，将材料采购、库存管理都纳入系统进行管理，对于物料管理全过程实现实时控制和监控，缩短了采购周期，减轻了业务人员的工作量，提高了物料采购效率。
相关的流程在 SAP 系统上得到了及时、真实、全面的反映，设备维修、物资、财务在一个平台上实时集成和显示、公司管理人员可以随时了解全公司的设备维护、物料管理和财务费用情况，为公司领导的及时决策提供了强有力的支持和依据。实践证明，本文实例中介绍的自定义实现审批流程的应用和财务相关报表的相关定制和开发，能够有效地便于企业管理人员对公司的财务进行控制和管理，能够明显提高财务人员及各个相关人员的工作效率和减少手工输入造成的错误和损失。
电力行业大量的资产集中在设备和物料，对于物料，设备和资产三者的管理集成任重而道远。物料账，设备台账和资产分录的整合联动和相互追溯是下一阶段研究的重点。海量的相关主数据管理也是日益突出的问题，在日常管理中逐步进行规范化管理有利于我们对日益增长的数据量进行高效安全的管理。