本文是一篇工商管理论文，本文通过研究得出，一是HS村镇银行小微企业贷款风险管理工作中存在贷前风险识别不充分、贷中风险评估不严谨、贷后风险防范不完善的问题。二是在风险识别的优化设计上，将风险分为信用风险、操作风险、法律风险三大类，并细分12个风险点。
第1章 导论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
作为经济市场中的重要组成部分，经济市场的活力显现者，小微企业具有规模小、嗅觉敏锐、反应快的特点，不断通过追求卓越的品质、更强的性价比来服务其他经济主体，为我国经济社会的发展贡献自己的力量。并且小微企业也有社会创新、带动就业、提升出口、活跃资本的重要作用，因此小微企业是我国经济社会中的重要组成部分。大多数的小微企业是民营经济体，我国于2023年成立国家民营经济发展局，体现出党中央对民营经济、小微企业的重视程度，民营经济发展局的成立，为民营经济发展工作的统筹协调提供了更好的保障，为未来民营小微经济体提升更好地环境提供有力支持，可更好地带动全社会的发展进步。
在经营活动中，商业银行将“二八法则”视为圭臬，期望两成的客户主体创造八成的银行利润，甚至超越八成的利润，大企业资本雄厚、业务范围广、甚至拥有一定程度的垄断性，可作为抵押的资产丰富，不同地方都显现出造血能力，风险爆发后回收能力强，造成实质损失的概率低，确实是商业银行的优质客户群体。而小微企业条件差，难以获得价格合适的资本支持，这种现象不利于经济活力的保持，不利于经济的平稳发展。2022年，我国企业贷款余额超200万亿，但小微企业仅有30余万亿，比重不超过15%，小微企业的融资规模与其对经济贡献展现出不匹配的现象。
近年来，全球经济形势错综复杂，在技术进步之下，互联网、大数据等代表下的新产业迎来爆发，这些新业态具有无限的发展空间，符合了当今社会的发展需要，在互联网的带动下，信息的交互更加迅速。商业银行“二八法则”逐步出现改变，并且我国银行业竞争已达充分状态，各银行经营同质化严重，亟需服务新客户、开拓新市场，因此已出现部分银行对“长尾客户”投去重视的目光的现象。2022年《政府工作报告》中，提出要服务小微企业，让小微企业获得融资更加容易、融资成本进一步下降，全年大型商业银行小微企业贷款增速要超30%，业务交易手续费要进一步下降，银行贷款要更加支持小微民营企业，大型商业银行要成立普惠金融部，推动小微企业贷款业务的发展。
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1.2 文献综述
1.2.1 关于小微企业贷款的文献综述
小微企业贷款是未来银行发展的主要业务。Hanh,Daly和Akhter（2016）认为，小微企业贷款风险的主要来源是信息的不对称，但当前随着大数据等技术的发展，信息不对称可以得以有效缓解，小微企业贷款成为当前银行的主要发展业务[1]。Boulanouar,Algahtani和Hamdi（2021）通过对各类银行公司治理结构的研究，以海湾合作委员会（GCC）的81家银行作为研究对象，发现国有、私营银行都在发展小微企业贷款[2] 。任衍珍（2019）表示，通过对国内头部30家银行的业绩研究发现，当前对小微企业贷款比重呈现上升趋势，说明小微企业贷款受到头部银行的重视 ，在城商行、农和机构和村镇银行等类型商业银行方面，支持小微、民营经济本就是其开立的主要方向，因此可以得到当前小微企业贷款已逐步成为银行未来发展的主要业务，亟需对该业务风险深入研究，提高业务效率[10]。刘姝威（2020）表示，小微企业贷款由于小微企业的特性，长期以来是商业银行不受重视的业务，因为其整体风险水平较高，但小微企业本身具有较强的活力，可以带动经济活动的热度，通过数据模型分析发现，支持小微企业贷款，就能提升国民经济总量，对宏观经济有刺激作用，因此未来商业银行应将对小微企业的贷款加入发展战略[11]。
小微企业贷款业务本身风险水平较高。Arping（2019）表示，小微企业由于自身财务情况较差，发展稳定性弱，其风险明显高于大中型企业，需要进行针对性防控管理，其技术要求比大中型企业要高[3]。Karadima和Louri（2020）表示，银行在经营上更重视盈利，经常为了完成更高的业绩指标，采取扩张性的经营思路，风险审查关注度有所下降，再叠加工作人员在操作上的失误，使得银行小微企业贷款不良率较高 [4]。胡秀子（2022）表示，将吉林地方的村镇银行作为研究对象，发现其对小微企业贷款不良贷款率明显高于大型企业，小微企业贷款风险业务风险水平较高[12]。
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第2章 相关概念及理论
2.1 相关概念
2.1.1 风险
风险是指发生的不确定的事件，不一定是损失，还可能是盈利，但无论是损失还是盈利都是偏离了原本的预期情况而发生的。对于企业而言，不确定事件会影响正常运营和战略的推进，影响是负面的，因此企业会使用各种措施防范化解风险。风险的一般计量方法就是对偏离程度及发生偏离的概率进行统计和预测。
从银行贷款业务而言，信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险、法律风险是主要面对的风险点，这些基本组成了商业银行的风险类型内容，其他风险在我国商业银行的角度而言相对较小。各类型如图2-1所示：
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2.2 相关理论
2.2.1 风险管理理论
风险管理是指对银行业务风险的管理工作，主要包括有风险识别、风险评估、风险防范的工作，凭借一定量的工作降低不确定性，提高确定性程度，使预期情况与实际情况更加接近。在实际的工作中，风险管理的几项流程上，从认识风险的具体内容，到风险大小的评估，再到最后风险防范，采取降低损失的措施，实现风险的最小化管理和提升收益的确定性。
对于商业银行而言，风险管理可以通过两种不同的方式进行，一是风险分散，根据风险的类别进行细致区分，每种风险的类型以不同的方式进行管理。这种方式在当前我国银行较为常见。例如用期限搭配的方式管理资产和负债，降低流动性风险；增加对贷款资料的审查，降低信用风险；聘请专业公司改进操作业务系统，降低操作风险；雇佣法律顾问，增加法律领域专业程度，降低法律风险。通过以上措施将风险分散化解，起到降低总风险的效果。二是风险集中，及时通过多种方式将集中的风险共同降低，当前金融市场快速发展，金融产业与工具日益丰富，银行也会通过金融衍生品、基金产品增加收益、转移风险，这些方式都是降低集中风险的措施，但并不是我国银行风险控制的主要方式。
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第3章 HS村镇银行小微企业贷款风险管理现状 .............................. 13
3.1 HS村镇银行总体经营情况 .............................. 13
3.2 HS村镇银行小微企业贷款概况 ................... 14
3.2.1 HS村镇银行小微企业贷款业务 .............................. 14
第4章 HS村镇银行小微企业贷款风险识别优化设计与风险点评价 ..................... 25
4.1 HS村镇银行小微企业贷款风险识别优化设计 ........................... 25
4.1.1 基于典型案例的风险识别 ........................ 25
4.1.2 基于文献的风险识别 ..................................... 27
第5章 HS村镇银行小微企业贷款风险管理优化策略 ...................... 39
5.1 规范贷前调查内容 .................................. 39
5.2 调整评估指标权重 .............................. 40
第5章 HS村镇银行小微企业贷款风险管理优化策略
5.1 规范贷前调查内容
根据第4章的分析评价，HS村镇银行小微企业贷款的信用风险总体水平排名第1，并且子风险排名前5中有4项属于信用风险，而风险识别环节是在贷前发现信用风险的主要环节。在原风险识别环节管理当中，HS村镇银行仅将风险分成政策风险、经营风险两类，并未再做细致区分，并且风险识别中还缺乏重点，工作方式固化陈旧，因此本文通过现场调查和非现场调查两种调查方法加强贷前风险识别管理。
非现场调查优化上，按照信息重要程度进行区分，并分别管理，重要程度为“高”的项目是必须项，缺少则不能进入评估环节，重要程度为“中”的项目，缺少则需进行客户经理3人以上研讨，判断是否可以进入下一环节。重要程度为“低”的项目是或有项，缺少不影响进入下一环节，但对同一客户经理，如果超70%的贷款缺失重要程度为“低”的客户信息，则需进行尽职约谈。检查频次上，定为每两个月一次。非现场调查的信息分为企业财务状况、经营者信用以及企业非财务状况三方面。优化这三方面，可以确保贷前非现场调查工作的充分性，保证企业信息收集的准确、真实、可靠，从而更好应对小微企业贷款信用风险。除此以外，对以上内容的改进还可以改善客户服务水平，提升HS村镇银行的行业竞争力。一是小微企业的财务情况，根据实际工作中的经验了解，小微企业上报的材料数据中，普遍存在数据虚报的情况，因此对财务数据的检查十分重要。流动性资金、员工薪酬支付情况、营业收入、净利润均是虚报的重灾区，这些数据的失实，会导致速动比率、主营业务增长率等数据的真实度低，因此需要在检查工作中重点关注，将税务缴纳、社保缴纳、费用缴纳等内容设置为必查项，缺项则不能进入风险评估环节。二是全面了解企业经营者的信用情况，通过查看中国人民银行出具的征信报告、政府部门查询信用评级、其他银行的隐性违约记录等掌握。三是关注企业非财务情况，除了对企业本身财务数据信息的收集分析，还需要和企业的上下游企业进行沟通，通过实际调研，了解私下合作情况，关注是否存在非正规借贷、预付款、欠款等行为，以此补充财务信息内容。
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第6章 HS村镇银行小微企业贷款风险管理保障措施
6.1 强化内部管理，完善考核制度
为保障风险管理制度的顺利实施，应强化银行内部对员工的管理，通过完善考核制度，建立激励和问责机制，将贷款质量作为激励和问责员工的标准，降低小微企业贷款业务违规操作率。
6.1.1 激励制度
对于HS村镇银行员工，小微企业贷款领域考核重点关注贷款的质与量，优化措施需要同时考虑贷款质与量，将当前的奖金一次性发放的方法改为递延发放。操作上，将发放时间分为贷款发放后和贷款清收后，贷款发放后发放50%奖金，清收后发放另外50%奖金；如果成为不良，贷款资金不能有效收回，则剩余奖金不再发放。流程如图 6-1。
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这种发放奖金的方式，兼顾了贷款管理的质与量，不仅可以有效避免客户理为了获得绩效奖金，故意忽视借款人存在的风险，同时还可以激励客户经理监督企业的还款情况。对于贷中审查、贷后检查人员，绩效考核要质高于量，考核应当聚焦其实际业务，主要因考核相关人员的审查风险揭示、贷后检查问题发现情况等内容。由于风险揭示的好坏经常难以在真实发生前予以量化，因而也可以采用前述的延迟发放绩效的方式，即对应的贷款审查审批、检查复查完成一笔，于当年发放一部分奖金，待贷款正常收回后，再发放剩余部分，但因注意相关人员的收入水平与实际工作量的匹配性。
参考文献（略）