本文是一篇金融论文，本次探究小微企业贷款风险，以SR银行为例，深入结合大数据风险预警机制、宏观环境变化以及小微企业贷款退出机制展开研究，探索造成小微企业贷款风险的因素，并创新风险防控途径，希望可以为小微企业贷款风险的防控提供借鉴。
1绪论
1.1选题背景及研究意义
1.1.1选题背景
小微企业涵盖社会生产和生活的各个层面，对推动经济增长、解决就业问题、科技创新和社会和谐具有积极的促进作用。小微企业多由个体经营者创办，具有规模小、资金需求急、资金周转次数多以及经营风险大等问题。在近年来疫情的冲击以及全球经济不协调发展环境下，小微企业的发展更加举步维艰，对国民经济的发展产生了不利的影响。为了进一步解决小微企业的发展问题，我国国务院以及金融机构颁布了一系列促进小微企业发展的政策，致力于从金融、税费以及行政服务等方面解决小微企业的发展问题，为小微企业的发展增添活力。根据《金融机构贷款投向统计报告》的数据显示，在2022年，单户授信总额1000万元及以下的普惠型小微企业贷款余额达到23.8万亿元，同比增长达到23.8%。
国家的小微企业贷款政策激励了一部分企业的发展，促进产业结构调整。然而在经济下行的环境下，仍然有很多小微企业出现经营问题，导致无法偿还贷款，银行资产质量逐渐下降，信用风险问题加剧。国家政策将小微企业信贷风险转移给银行，增加了银行的业务压力。根据央行和银监会的资料显示，在2022年，商业银行不良贷款余额超过3万亿元，不良贷款率达到1.63%。而相比于大型商业银行而言，城市商业银行（以下简称城商行）的体量更小，主要以小微企业贷款为主，在受到宏观经济和内部管理机制的影响下，面临着更高的资产质量管理压力，不良贷款率和不良贷款余额管理难度更大，为城商行的发展带来了巨大的压力。因此，探究城商行的小微贷款管理具有重要的意义。
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1.2国内外相关研究综述
1.2.1国外相关研究现状及评述
国外学者对信贷风险管理的研究起步相对较早，在2000年以前，银行主要是通过传统风险控制手段来防控风险，如通过抵押和担保的形式来防控风险，同时国外学者建立风险评估模型，从21世纪以来，学者逐渐采用更为科学的信贷风险防控手段。
在企业评估体系的研究中，Altman E I（1968）结合信贷风险建立Z评分模型[1]。之后在1977年，进一步补充了Z模型，对评价指标进行优化[2]。Beck S,Ogden T（2007）结合企业的贷款风险控制，认为需要以信用风险评级的方式，全面评价小微企业的财务报表以及经营状况，以便最大程度的降低信贷风险[3]。Ilyas A,Khan A H,Zaid F,et al.（2020）则表示小微企业的信贷风险受到多种因素的影响，包括财务状况、信用状况、法人素质以及经济环境等多方面因素，因而在评价小微企业贷款风险时，需从多个方面出发全面加以评估[4]。
金融机构信贷风险控制角度的研究中，Sun,Wang,Gong,Jing（2020）在研究中发现，银行在针对贷款风险的控制中，管理人员素质以及管理不严格是造成信贷风险的主要原因。管理人员素质不足，会导致员工在检查和行使权利时，出现违规办事或者审查不严格的问题，从而为小微企业贷款带来巨大的风险[5]。Qiushui Fang,Xiaoli Yang,Zhiming Li（2020）认为小型银行在为客户提供贷款时，会利用多种手段维系客户的关系，并且致力于和客户保持长期稳定的关系，而在后期的融资时，金融机构对客户的审查力度并不严格，致使银行无法及时发现小微企业的经营变动，容易为银行的信贷带来巨大的逾期风险[6]。
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2相关概念及理论基础
2.1相关概念定义
2.1.1普惠小微定义
普惠小微贷款是指普惠型的小微企业贷款，是银行为小微企业发放用于生产经营的贷款[31]。普惠小微是国家普惠性税收减免政策，致力于解决小微企业的融资难以及融资贵等问题，以便通过金融银行来助力民营小微企业的发展困境。
2.1.2小微贷款及风险控制定义
小微贷款是指金融机构对小微企业的贷款[32]。小微企业是资产低于1000万元（工业低于3千万）；人数不超过80人（工业为100人）；税收不超过一百万。符合标准成为小微企业，小微企业贷款则是金融机构对符合上述要求企业发放贷款[33]。
风险控制是指通过风险管理的手段，消灭或者减少风险发生的可能性。或者利用风险控制手段来减少风险带来的损失[34]。风险控制通常包括风险回避、损失控制、风险转移和风险保留四种方式。风险回避属于消极的手段，回避了风险的同时放弃了收益。只有投资主体极端厌恶或者存在替代方案时才应用风险回避；损失控制是通过措施降低损失的方式，包括事前、事中和事后控制，是金融机构贷款常见的风险防控手段；风险转移是通过合同或者保险的形式将风险转移；风险自留是通过预留基金的方式来实现自我保险[35-38]。
2.1.3小微贷款分类
小微贷款可分为：其他经营贷款、流动资金贷款、固定资产贷款、信用贷款、担保贷款、股票质押贷款、外汇质押贷款、单位定期存单质押贷款、黄金质押贷款、银团贷款、银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、买方或协议付息票据贴现、有追索权国内保理、出口退税账户托管贷款。
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2.2相关理论基础
2.2.1风险管理理论
风险管理是指在项目或者企业经营面临风险时，将不良影响降低到最低的水平。风险管理包括风险识别、风险评估和风险应对策略[39]。理想的风险管理时按照优先次序处理，将高风险和损失较大的风险优先处理，而风险相对较低的事物后续处理[40]。而实际处理风险时，往往需要权衡利弊后做出判断。风险识别是利用科学的方法分析项目或者企业面临的风险，如利用生产流程分析法、财务表格分析法以及保险调查法来了解风险具体情况。风险评估是用科学的方法计算风险的影响程度，通常包括对风险概率的预测以及对风险强度的预测[41]。风险概率的预测体现的是风险的发生率，风险强度则以损失来评价；风险处理方法包括转移风险、躲避风险、自保风险和预防风险[42]。其中转移风险是在风险发生前，通过出售或者转让的方式来转移风险。避免风险时通过消极躲避的方式来规避风险，通常并不采用[43]。自保风险时通过收益补偿等方式来规避风险。预防风险是利用事前、事中和事后的风险防控手段来最大程度的防控风险。城商行在小微贷款的风险防控中，主要是采用预防风险的方式来防控风险，会根据小微贷款的实际情况，设定贷前、贷中和贷后的风险防控手段。如在贷前设定审查机制，加强对小微企业资格、信用和经营情况的审查；在贷中，加强对资金流向、风险变动以及外部环境的监测，确保资金的合理使用；贷后采用多种回收手段以及信用、资金持续监测的方式了解小微企业动态，最终形成闭环风险控制机制，力争将风险控制在可控的范围内[44]。
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3 SR银行小微贷款风险概况 .............................. 8
3.1 SR银行小微贷款业务发展现状 .............................. 8
3.1.1 小微贷款业务规模及分类 ............................. 8
3.1.2 小微贷款业务发展情况及不良贷款描述性统计分析 ............ 9
4 SR银行小微贷款风险评价体系 .......................... 19
4.1 指标体系构建原则 ........................ 19
4.2 指标体系构建 ..................................... 19
4.3 构建风险评价模型 .................................... 20
5 SR银行小微贷款风险控制对策与优化 ......................... 27
5.1 贷款发放流程层面 ............................ 27
5.1.1 贷前准入 ..................................... 27
5.1.2 贷中审批 ........................................ 27
5 SR银行小微贷款风险控制对策与优化
5.1贷款发放流程层面
5.1.1贷前准入
金融论文参考
贷前准入条件的风险把控是降低小微贷款的重要途径，SR银行虽然建立了一系列的风险把控手段，然而在贷前准入环节同样有待进一步优化，以此来提升风险管控水平。
首先，建立严格的审查标准。SR银行要求对每一名小微贷款客户进行严格的审查，按照银行的审查标准条件确定授信是否达到准入的要求。不仅要对新客户进行严格的审查，而且要对信誉良好的老客户进行严格的审查，全面确保授信准入严格执行银行的政策文件。
其次，规范业务员的操作流程。部分信贷业务经理为了扩大贷款收益，会在贷款前和贷款中环节主动“放水”，以此来增加自己的业绩，然而却容易造成坏账和烂账。要求业务经理在发放贷款前，需对小微企业的运营状况、企业管理者素质以及信用评价情况进行综合评估和复核，确保信息的有效性以及企业达到资质准入条件。同时，业务经理要对宏观政策进行评估，对国家严令禁止的小微企业要进一步严格规范审核程序，以此来降低风险。另外，要规范业务员的调查流程，使其对小微企业的财务状况、持续稳定经营情况、经营优势、融资现状、企业管理者实力、企业管理者信用信息、企业管理者从业经验、信用信息、关联企业信息以及风险缓释措施进行全面的规范核查，并且提供纸质和电子版的证明文件。在规范流程的基础上，将进一步降低风险。
最后，要严格审查客户提供的资料。部分客户为了获取贷款会采用虚假材料流水等非法行为。业务员需严格审查材料的真实性，避免出现固定资产多次抵押、假材料以及假流水等问题。必要时要与房屋产权交易中心、其他银行以及公证处等部门进行联动调查，以此来确保贷前审核的准确性和有效性。
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6总结
6.1结论
小微企业已经成为国民经济发展的重要组成部分，然而由于自身规模相对较小，对资金需求呈现出短而急的特征，并且资金来源渠道较为单一，对自身的发展能力产生了明显的阻碍作用。尤其是在疫情的冲击以及国际经济形式放缓的情况下，小微企业更加生存困难。我国出台政策引导金融机构为小微企业提供贷款，然而却并未制定风险防控手段，致使银行面临着较高的风险。城商行相对于大型商业银行而言，风险抵抗能力较差，因而探究城商行小微企业贷款风险控制意义深远。本文在此背景下，结合SR银行探究小微贷款风险的控制与优化，主要研究观点如下：
第一，SR银行小微企业不良贷款率呈现逐年提升的趋势，在2022年达到1.68%，银行小微贷款主要面临着信用风险、市场风险和操作风险。
第二，SR银行针对小微企业贷款设定了管理制度、审批制度、问责制度和绩效制度等多种风险防控手段。然而在具体实施中，面临着流程风险控制机制、产品和担保方式、信贷风险控制制度、信贷和风控人员管理不完善以及缺乏有效的退出机制等问题。究其原因，主要是受到贷款流程管理不规范、信贷管理办法不完善、大数据应用能力欠缺、宏观环境带来的影响以及信贷团队员工素质参差不齐等因素所致。
第三，建立层次分析法和模糊综合评价法模型，评价SR银行小微企业贷款评价机制。以50个典型不良贷款为案例，一级指标选择运营状况、企业管理者素质、信用评价情况以及宏观政策。以层次分析法确定指标权重，以模糊评价法确定小微企业信贷风险综合评分，并以Y公司为案例进行验证，Y机械制造有限公司在SR银行的信用评价为良好，而结合SR银行的风险等级划分，Y公司属于关注等级的贷款风险。确定了模型的可行性以及可靠性。
第四，根据研究提出了贷款发放流程层面、产品及担保方式、完善信贷风险制度、强化信贷及风控人员管理以及建立客户退出机制等策略。
参考文献（略）