第一章 引 言
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1 中国新能源合资企业合同风险研究现状与背景
能源问题是全球性的热点问题。能源是人类社会赖以生存和发展的重要物质基础，在国民经济建设中具有极其重要的战略地位1。化石能源长期以来一直是人类社会开发和利用的主要能源，但化石能源的不可再生性和污染问题逐渐迫使人类一方面加速寻找其替代品（新能源），另一方面努力提高现有能源的利用率。与庞大的人口数量相比，我国能源储量相对不足，煤炭储量约占全球的11.6%，石油储量约占全球的2.3%，而天然气储量仅占0.9%2，人均能源储量明显偏低；我国又是能源消费大国，一次能源消费总量约占全球的9%，仅次于美国，但能源消费结构不合理，同时，在能源利用方面，相比发达国家，无论是节能技术还是节能管理上均存在很大差距，较低的能源利用率不利于国家经济发展的同时，也不利于企业自身的发展；加之近年来严重的环境污染问题3，能源短缺和利用率低已成为我国可持续发展面临的突出瓶颈难题，开发新能源、提高现有能源利用率和节能减排迫在眉睫1。
1.1 研究背景和研究意义
1.1.1 中国新能源合资企业合同风险研究现状与背景
能源问题是全球性的热点问题。能源是人类社会赖以生存和发展的重要物质基础，在国民经济建设中具有极其重要的战略地位1。化石能源长期以来一直是人类社会开发和利用的主要能源，但化石能源的不可再生性和污染问题逐渐迫使人类一方面加速寻找其替代品（新能源），另一方面努力提高现有能源的利用率。与庞大的人口数量相比，我国能源储量相对不足，煤炭储量约占全球的11.6%，石油储量约占全球的2.3%，而天然气储量仅占0.9%2，人均能源储量明显偏低；我国又是能源消费大国，一次能源消费总量约占全球的9%，仅次于美国，但能源消费结构不合理，同时，在能源利用方面，相比发达国家，无论是节能技术还是节能管理上均存在很大差距，较低的能源利用率不利于国家经济发展的同时，也不利于企业自身的发展；加之近年来严重的环境污染问题3，能源短缺和利用率低已成为我国可持续发展面临的突出瓶颈难题，开发新能源、提高现有能源利用率和节能减排迫在眉睫1。
我国能源储量相对不足，开发新能源是解决能源危机的根本，势在必行。相对于发达国家，我国步入新能源行业相对较晚，且面对着来自发达国家的激烈竞争，但伴随着国家鼓励新能源行业发展政策的不断出台，我国已逐渐在全球新能源领域占据一定地位，例如，以拥有自主知识产权的三代核电技术“华龙一号”为代表的我国核电在建机组数量全球第一4，又如，我国新能源汽车全球市场占比超过50%5。但是，仍应该清楚地认识到，由于进入新能源领域相对较晚，我国的新能源产业与发达国家相比在诸多方面仍处于相对落后地位，这些都决定了中国在世界新能源整体领域发展中还只是追赶者，改革创新刻不容缓。2016年，国家发展委和国家能源局联合发布的《能源生产和消费革命战略（2016-2030）》明确指出，“我国新能源在技术经济性等方面竞争优势不明显，通过市场作用调节能源结构的机制尚不完善”，并强调要把“推进能源革命作为能源发展的国策，为全面建设社会主义现代化国家、实现中华民族伟大复兴中国梦提供坚强保障”。
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2.1 风险管理的定义及相关理论
2.1.1 风险管理的定义
风险一般意义上指可能发生的危险，但在项目管理上，其内涵被扩展，国际标准化组织《风险管理原则与指南( ISO31000：2009) 》中将其定义为“有关客观事物不确定性引发的效果”，“效果”包含了有利和不利两种，而不确定性则主要来源于客观事物本身的或然性以及信息不透明等造成的不确定（王远胜和周中举，2017）。风险管理是对上述风险开展管理、控制和处理的过程（王远胜和周中举，2017），具体地说，风险管理与控制是企业或组织的一种自主的商业行为，企业或组织为避免某些不确定事件将造成的损失，编制计划，采取各种控制技术，以消除风险因素或降低风险因素的危害（张春玲，2011）。
第三章 基于 SWOT 模型的合同风险因素识别与分析 ............. 12.......................
1.2 文献综述
我国企业风险管理方面的各项研究起步较晚，法律风险意识淡薄，企业在相关方面的投入也远远低于国际上的发达国家，上个世纪八十年代，伴随着改革开放重大国策的实施，市场经济逐渐兴起，项目管理的相关理论和方法才逐渐被引入，但是因为当时仍明显缺乏风险意识，风险管理研究和应用并未就此得到蓬勃发展（曾琦，2017），随着市场经济快速发展和相关体制机制不断变化，风险管理才逐渐在企业项目管理中得到高度重视和实施（张方，2016）。上个世纪八十年代末，清华大学的郭仲伟先生撰写出版了《风险分析与决策》论著（郭仲伟，1987），推动了我国的风险管理研究。尽管近年来我国项目风险管理研究逐渐开展和风险管理在实际项目中不断实施，但由于大多数企业仍对风险防范未给予高度重视，防范意识依然淡薄，导致企业风险问题不断出现，造成企业经济利益受损。企业可以通过内部管理有效消除、控制和规避企业内部存在的各种法律风险（最主要的是合同风险），合同法律风险（包括合同准备、实施和纠纷阶段全过程存在的风险）客观存在，可造成企业利益损失，但具有可控性。合同风险合理分担是优化和控制合同风险的关键手段（Li，2005；黄如宝和杨雪，2009；李平，2007；何伯森和万彩芸，2001；杜亚灵等，2012；杨铁民，2017；万瑶，2017）。合同争议往往源于合同条款对合同风险分担及其变更情况没有明确或者清晰的规定（李平，2007），这在很多情况下归因于合同签订时双方对于潜在的风险没有开展深入的分析与识别；合同是由签约双方多次谈判并最终达成的，只有当双方共同认定己方风险与收益可接受时，合同才能得到最终签订，否则谈判就会继续（Li，2005），但前提是，双方首先要对潜在的项目风险有足够的重视和清晰的认识与判断；一些学者（何伯森和万彩芸，2001；杜亚灵等，2012；杨铁民，2017）给出了合同条款中风险分担和再分担的具体形式；不少研究关注了项目风险因素识别以及关键因素的分担，但风险分担却应是需要动态和持续进行的过程（万瑶，2017），风险再分担（杜亚灵等，2012）也需要得到高度重视。
我国企业风险管理方面的各项研究起步较晚，法律风险意识淡薄，企业在相关方面的投入也远远低于国际上的发达国家，上个世纪八十年代，伴随着改革开放重大国策的实施，市场经济逐渐兴起，项目管理的相关理论和方法才逐渐被引入，但是因为当时仍明显缺乏风险意识，风险管理研究和应用并未就此得到蓬勃发展（曾琦，2017），随着市场经济快速发展和相关体制机制不断变化，风险管理才逐渐在企业项目管理中得到高度重视和实施（张方，2016）。上个世纪八十年代末，清华大学的郭仲伟先生撰写出版了《风险分析与决策》论著（郭仲伟，1987），推动了我国的风险管理研究。尽管近年来我国项目风险管理研究逐渐开展和风险管理在实际项目中不断实施，但由于大多数企业仍对风险防范未给予高度重视，防范意识依然淡薄，导致企业风险问题不断出现，造成企业经济利益受损。企业可以通过内部管理有效消除、控制和规避企业内部存在的各种法律风险（最主要的是合同风险），合同法律风险（包括合同准备、实施和纠纷阶段全过程存在的风险）客观存在，可造成企业利益损失，但具有可控性。合同风险合理分担是优化和控制合同风险的关键手段（Li，2005；黄如宝和杨雪，2009；李平，2007；何伯森和万彩芸，2001；杜亚灵等，2012；杨铁民，2017；万瑶，2017）。合同争议往往源于合同条款对合同风险分担及其变更情况没有明确或者清晰的规定（李平，2007），这在很多情况下归因于合同签订时双方对于潜在的风险没有开展深入的分析与识别；合同是由签约双方多次谈判并最终达成的，只有当双方共同认定己方风险与收益可接受时，合同才能得到最终签订，否则谈判就会继续（Li，2005），但前提是，双方首先要对潜在的项目风险有足够的重视和清晰的认识与判断；一些学者（何伯森和万彩芸，2001；杜亚灵等，2012；杨铁民，2017）给出了合同条款中风险分担和再分担的具体形式；不少研究关注了项目风险因素识别以及关键因素的分担，但风险分担却应是需要动态和持续进行的过程（万瑶，2017），风险再分担（杜亚灵等，2012）也需要得到高度重视。
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第二章 合同风险管理的基础理论2.1 风险管理的定义及相关理论
2.1.1 风险管理的定义
风险一般意义上指可能发生的危险，但在项目管理上，其内涵被扩展，国际标准化组织《风险管理原则与指南( ISO31000：2009) 》中将其定义为“有关客观事物不确定性引发的效果”，“效果”包含了有利和不利两种，而不确定性则主要来源于客观事物本身的或然性以及信息不透明等造成的不确定（王远胜和周中举，2017）。风险管理是对上述风险开展管理、控制和处理的过程（王远胜和周中举，2017），具体地说，风险管理与控制是企业或组织的一种自主的商业行为，企业或组织为避免某些不确定事件将造成的损失，编制计划，采取各种控制技术，以消除风险因素或降低风险因素的危害（张春玲，2011）。
风险管理是一个识别风险、评价风险、应对风险的过程，以期将风险可能引起的不利影响（后果）尽可能降低，具体来讲，就是在一个绝对有风险的环境中，依据风险的来源，利用各种风险识别方法，将可能遇到的所有风险尽可能的列举和识别出来，进而逐一分析各个风险发生的可能性与危害程度并按照危害程度进行排序，其中，危害最大且发生可能性最大的排在最先，危害小且发生可能性低的排在后面，按照排列的顺序利用各种方案逐一处理。风险管理过程需要考虑减低风险所需成本与所获得效益之间的比例，并最终给出相应的对策，风险管理贯穿项目构想、准备和实施的全过程，可能的风险发生前，风险管理主要是要分析、识别潜在风险，并采取必要及合理的对策降低其发生可能性，风险出现时，则主要任务是控制其危害程度，以保证项目持续进行和收益相对稳定（胡斯曼，2017）；这对企业或者项目管理人员提出了很高要求，既要具备一定的潜在风险分析和预测能力，又要能够及时提出对策，防范潜在风险的发生或者降低已经发生的风险的危害，项目合同相关管理人员既要熟悉项目流程和熟知项目合同细节，又要具备项目合同风险分析、识别和规避对策等方面的理论知识与方法。
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2.2 合同风险定义与分类
2.2.1 合同风险定义
合同作为公司企业之间开展交易的法律契约，是企业之间的桥梁和纽带，保障了企业之间正常经济活动的顺利进行，由于种种影响因素的存在，合同风险常常出现（邹永梅，2017）；广义的合同风险既包括合同单方或双方行为造成的风险，也包括双方之外的原因导致的风险，而狭义的风险仅指后者（哈裴，2012）。随着改革开放的顺利推进，目前我国合资企业合同管理水平已有了较明显提高，鉴于国际经济形势的日趋复杂化，合资企业未来仍需进一步增强合同风险防范意识，不断强化合同管理工作，形成良性循环，逐步建立成熟规范的风险防范制度，帮助企业达到可持续发展的战略目标。
2.2.1 合同风险定义
合同作为公司企业之间开展交易的法律契约，是企业之间的桥梁和纽带，保障了企业之间正常经济活动的顺利进行，由于种种影响因素的存在，合同风险常常出现（邹永梅，2017）；广义的合同风险既包括合同单方或双方行为造成的风险，也包括双方之外的原因导致的风险，而狭义的风险仅指后者（哈裴，2012）。随着改革开放的顺利推进，目前我国合资企业合同管理水平已有了较明显提高，鉴于国际经济形势的日趋复杂化，合资企业未来仍需进一步增强合同风险防范意识，不断强化合同管理工作，形成良性循环，逐步建立成熟规范的风险防范制度，帮助企业达到可持续发展的战略目标。
2.2.2 合同风险分类
合同风险一般包括客观风险和主观风险两类（刘强等, 2012），客观风险（或称项目外部风险）主要来源于项目主体之外，包含了政治方面的风险、经济方面的风险、技术层面的风险、市场方面的风险等等诸多方面；而主观风险（或称项目内部风险）则按照项目执行时段分为项目前期规划过程中的风险、项目合同签订时的风险以及合同执行过程中的种种风险等。合同风险种类繁多、错综复杂，且在项目规划和实施过程中可能重复和叠加出现，造成异常复杂的局面，影响项目进展，甚至关系企业存亡，可见，对合同风险开展持续和深入分析研究十分重要和必要。
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3.1 SWOT 模型在合同风险管理研究中的适用性 ...................... 12
3.2 基于 SWOT 模型的合同风险影响因素识别 ....................... 13
3.3 基于 SWOT 模型的合同风险影响因素分析 ....................... 14
第四章 新能源产业合资项目合同风险管理综合分析 ............ 20
4.1 构建 SWOT 比较矩阵 ......................................... 20
4.2 各组和组间成对矩阵的一致性检验 ............................ 22
4.3 SWOT-AHP 模型结果分析 ...................................... 24
第五章 新能源产业合资项目合同风险规避对策 ................ 26
5.1 SO 战略下合同风险规避对策：发挥优势、利用机遇 .............. 26
5.2 WO 战略下合同风险规避对策：克服劣势、利用机遇 .............. 27
5.3 ST 战略下合同风险规避对策：利用优势、回避威胁 .............. 28
第五章 新能源产业合资项目合同风险规避对策
5.1 SO 战略下合同风险规避对策：发挥优势、利用机遇
本论文所关注的中国/西班牙新能源产业X国际合资项目合同各项条款清晰明确，对合同双方履约责任（风险）以及赔偿能力等均有完备的考量和规定。在当前全球新能源产业旺盛需求的指引下，在中国与西班牙两国政府对新能源产业明确的支持和切实的政策扶持之下，中西两国合资企业双方拥有共同的经营目标和经营理念，双方企业均对合资项目合同风险管理高度重视，形成了本合资项目较明显的内部优势。有利的国内、外宏观政治环境条件保障了该新能源产业合资项目在项目获准、政策稳定性、法律变更、税收制度等层面上的顺利稳步推进；我国新能源产业虽然起步相对较晚，但也已进入高速发展时期，强有力的新能源产业发展促进政策、庞大的新能源市场需求以及持续和相对稳定的利率政策等，为新能源产业的发展（包括新能源国际合资项目的推进）提供了广阔的发展空间和难得的历史机遇，而国家持续和大力的投入，更为新能源产业的技术创新提供了稳定和可观的支持，重大技术革新的不断出现有利于新能源产业发展成本的不断降低。
在这样明确的项目优势和有利的发展机遇面前，合资项目双方更应首先强化员工整体意识，进一步完善健全合同管理体系，进一步明确和强化项目优势，并深入认识和充分利用难得的历史机遇，促进合资项目的不断完善、强化以及可持续快速发展，未雨绸缪，变被动防御风险为主动强化优势和弱化风险，达到有效规避、防范风险的目的；应建立健全长效的领导干部合同风险知识培训，加强领导干部国际合资项目合同风险管理密切相关的知识储备，让合同风险成为企业（包括合资企业）战略决策制定中的重要参考因素。除了强化现有员工的风险意识，企业还可通过引进国际合同风险管理高级人才，快速提升（合资）企业的合同风险管理意识。国际合同风险管理人才具备国际化视野和专业知识与管理理念、管理思路和管理能力，精通外语，熟知国际商务谈判事项和流程。这类人才与企业原有项目专业人才相结合，将极大限度地发挥项目既有优势，并充分利用历史机遇，并对合资项目合同风险开展针对性的识别、预判与有效控制和规避。
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第六章 结论与展望
6.1 结论
本论文聚焦新能源产业国际合资项目合同风险，以中国/西班牙 X 新能源产业合资项目为例，对国际合资项目合同风险及其管理和规避措施开展初步探讨。利用专家意见法、文献分析法、数理统计、定性分析等多种研究方法，结合 SWOT模型和层次分析法（AHP）展开分析。首先运用 SWOT 模型，对中国/西班牙新能源产业 X 国际合资项目的合同管理风险进行评价分析，并总结出风险点的规律特征，进而将 SWOT 模型分析与 AHP（层次分析法）分析相结合（即 SWOT-AHP 模型分析），对该项目合同风险进行深入综合分析，最后，借助 SWOT 矩阵战略分析方法，初步探讨降低新能源产业国际合资项目合同风险的策略和规避措施，助力企业核心竞争力的提升以及国际合资项目的顺利开展。主要结论如下：
（1）该国际合资项目合同风险影响因素主要包括：内部风险因素（条款风险、履约能力和赔偿能力，以及文化差异、信息不对称和合同变更），外部风险因素（项目获准、政策稳定性、法律变更、税收制度、技术革新、利率、成本变动和市场需求，以及通货膨胀、竞争对手、汇率和能源价格），优势和劣势并存，机遇与威胁同在；各种影响因素复杂和交叉作用于合同主体。
6.1 结论
本论文聚焦新能源产业国际合资项目合同风险，以中国/西班牙 X 新能源产业合资项目为例，对国际合资项目合同风险及其管理和规避措施开展初步探讨。利用专家意见法、文献分析法、数理统计、定性分析等多种研究方法，结合 SWOT模型和层次分析法（AHP）展开分析。首先运用 SWOT 模型，对中国/西班牙新能源产业 X 国际合资项目的合同管理风险进行评价分析，并总结出风险点的规律特征，进而将 SWOT 模型分析与 AHP（层次分析法）分析相结合（即 SWOT-AHP 模型分析），对该项目合同风险进行深入综合分析，最后，借助 SWOT 矩阵战略分析方法，初步探讨降低新能源产业国际合资项目合同风险的策略和规避措施，助力企业核心竞争力的提升以及国际合资项目的顺利开展。主要结论如下：
（1）该国际合资项目合同风险影响因素主要包括：内部风险因素（条款风险、履约能力和赔偿能力，以及文化差异、信息不对称和合同变更），外部风险因素（项目获准、政策稳定性、法律变更、税收制度、技术革新、利率、成本变动和市场需求，以及通货膨胀、竞争对手、汇率和能源价格），优势和劣势并存，机遇与威胁同在；各种影响因素复杂和交叉作用于合同主体。
（2）该新能源行业国际合资项目合同风险管理面临的优势、劣势、威胁和机遇等四个组别的影响因素中，按优先级权数排名为：机遇>劣势>优势>威胁。表明，在国家鼓励相关领域技术研发、政策扶持等各方面优惠政策的大力支持下，新能源产业整体处于上升期，有利的政策、法规、利率和税收制度相对稳定，新能源产业市场繁荣，市场需求不断扩大，持续和大力支持下，新能源领域科技发展和重大突破型技术革新的不断涌现，新能源产业成本不断降低，为本项目发展提供了大量利好和机遇，同时，项目本身具有较明显优势（有利的政策环境、市场环境、经济环境背景下，完善的合同条款以及合同双方良好的履约潜势与赔偿能力等），这些利好可有效减弱项目的劣势和外部威胁的影响。
（3）借助 SWOT 矩阵战略分析，从增长型战略（SO）、扭转型战略（WO）、多样化战略（ST）和防御型战略（WT）几个角度，分别尝试提出了相应的规避合同风险的对策措施。
参考文献（略）
参考文献（略）