本文是一篇行政管理论文，本文以杭州市基本医疗保险与商业健康保险衔接发展为研究对象，从国家政策引导、地方管理者决策、地方实践及各类模式的实践结果等方面着手，深入研究了商业健康保险对城市医疗体系建设和基本医疗保险的作用和影响。
第一章 绪论
第一节 研究背景与意义
一、研究背景
随着我国人口老龄化、居民城镇化、家庭结构单元小型化等加速，面对社会日益增长的精神文明需求，人们对医疗保障健康的需求与日俱增。现行的基本医疗保险已经覆盖，但已不能满足个性化需求。我国自20世纪80年代社会保障体系改革以来，跟进国际经验引入商业健康保险，目前已形成主要包括市基本社会保险、企业补充医疗保险和商业健康保险相互衔接又相互补充的完整体系。商业健康保险的协同参与可以辅助补充基本医疗保险以外的市场健康需求，并利于建立多元医疗保障体系。但由于一些历史原因和客观因素，商业健康保险和基本医疗保险的衔接发展并不顺畅。《健康中国2030规划纲要》于2016年正式发布，并提出建立以基本医疗保险为主体，其他多种形式商业健康保险补充的多元化、多层次医疗保障体系。在2020年2月新发布的《关于深化医疗保障制度改革的意见》中，再次强调要加快发展商业健康保险以推进建成多层次医疗保障体系。这意味着商业健康保险在我国的医疗保障体系中已占据一席地位，各地响应号召都在不断探索两者衔接机制。
杭州市是浙江省省会城市，拥有省市级大型医疗机构几十家，随着国际化水平的不断加深，外籍友人、高需求人群等对健康的需求越来越大。商业保险公司越来越看重这个市场，加大与各省市级医院的合作，而杭州市政府也陆续尝试推出“西湖益联保”这样合作模式的产品，创建“西湖健康小镇”这样的合作点，为在杭居民提供有层次、多渠道的医疗服务具有重要意义。
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第二节 国内外研究
一、国外研究现状
（一）商业健康保险发展情况研究。发达国家在医疗体系建设上起步早，发展成熟，相关研究也较为完善。Ake Blomqvis(2009)充分认可商业健康保险的作用，认为商业健康保险不仅是对基本医疗保险的重要补充，更能在社会健康管理工作中发挥重要作用 [1]。Neelam Sekhri, William Suvedoff(2005)结合国际经验建议中国政府应该构建基本医疗保险与商业健康保险相辅相成的健康保障体系，以更加有效保障低收入人群的健康权益[2]。Goodman&Musgrave(1992)剖析了非盈利性（非营利）医疗单位目前仍占据主导地位的原因是因为缺乏市场竞争而导致效率低和成本高，并少有创新，这也给商业健康保险以机遇和发展.Stiglitz（2002）对健康保险市场进行分析后指出，健康保险机构因为不知道投保人的健康风险情况，因此不能把对称信息控制在最优水平。Arrow(1963)提出商业健康保险市场现有的信息不对称问题是医疗行业的特殊专业属性决定的[3]。因此市民要是可以通过商业健康保险能获得高品质的医疗保险服务，他们则可能会过渡使用这项权益。
（二）医疗保障体系研究。美国的社会医疗保障体系中，商业健康保险占主导，因此相关研究以Medicare（医疗保险）和Medicaid（医疗资助）的主题为最多。Jonanthan Gruber(2000)通过研究税收补贴政策与保险的管理研究，认为税收补贴的优惠力度将影响个人的投保需求，也会激发更多的人参与商业健康保险的投保。Francis W. Ahking用误差修正模型统计了1966至1999年之间的美国私人医疗保险需求，认为价格和收入的变化对保险的购买注册等没有必然影响。Denis Kessler(1999)认为商业健康保险的信用度问题关系到基本医疗保险与其融合发展的成功与否 [4]，Pascale Turquet(2004)在对法国商业健康保险的现状分析后发现，政府部门与保险机构两者的关系将决定两者的融合发展是否顺畅 [5]。学者Yuan Zheng等认为商业健康保险和基本医疗保险是两种不同的保险体系，两者皆有发展，存在一定联系但又有区别 [6]。Aaron(1991)在对美国近几十年的医疗费用研究后发现，人口老龄化、付费制度的变迁、医患关系的复杂性都在不断促进全社会医疗保障体系的发展。
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第二章 相关概念与理论基础
第一节 相关概念阐释
一、基本医疗保险
基本医疗保险是社会的一项基本保险制度，主要用于补偿劳动者因疾病而造成的经济损失。基本医疗保险由国家规定强制投保，费用一般由政府、企业及个人根据不同情况按不同比例承担，当参保人因为健康就诊需求产生医疗费用时，医疗保险的管理机构即我们的医保局通过建立的基本医疗保险基金拨款给与参保人规定范围内的补偿，来缓解参保人出现的健康经济风险。
基本医疗保险与养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险等组成医疗保障体系，如图2.1所示，与补充医疗保险、大额医疗费补充医疗保险组成中国社会医疗保险体系，而基本医疗保险则是制度中最重要的险种之一，系关投保人的基本生活和健康状况，其重要的社会管理目的是保障社会成员的基本生活，帮助维护社会稳定。
基本医疗保险虽然覆盖面广、门槛低、人群不受限，但也存在一些不足。如，基本医疗的总体保障水平较低：支付标准是以保障基本医疗健康为准则，不足以满足追求高品质生活和个性化服务的投保人；再者，基本医疗保险因其“重保障、保公平”的根本属性而存在局限性，相对可选择余地小，产品、功能单一，无法满足现今社会的多元化需求。
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第二节 相关理论阐述
一、新公共管理理论
传统的政府管理是一种历来已久的官僚模式，是从上而下的强制、独裁管理。新公共管理模式是在20世纪70年代左右被提出的，当时严重的“石油危机”使得发达国家的经济出现危机，各国接连出台各种削减税收的政策，同时，传统公共管理体制的弊端也显露无疑：服务态度差、工作低效率、资源重复浪费、人员消极怠工。新公共管理模式，其实就是引入社会市场竞争机制，通过正规的合同签订，让其他专业性更强、市场潜力更好的单位或部门参与进来达到事半功倍的效果。新公共管理理论涵盖交易费用理论、委托代理理论、公共选择理论，是对新自由主义经济学最好的阐释。新公共管理理论目前已被广泛应用到各类公共事务中。
新公共管理的三个基本理论相辅相成，公共选择理论引入参与和竞争，委托代理理论支撑整个竞争机制，而政府等管理部门通过交易费用理论来约束代理费用，只有当收益大于交易成本时，才会同意外包。
二、协同治理理论
协同治理将政府管理和协同理论结合，可以灵活应用到政府的各类公共管理项目中。
通过联通各类组织或者机构，共享空间、整合资源、节约成本，互相弥补在城市管理中的劣势和缺点，扬长补短，物尽其用。协同参与可以让管理更有效、更全面、更科学，是现代社会中有效且必要的管理手段之一。
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第三章 医疗保险改革与多元医疗保险体系的提出 ............................ 14
第一节 商业健康保险衔接参与基本医疗保险的背景 .............................. 14
第二节 基本医疗保险与商业健康保险互补功能 .......................... 16
第四章 基本医疗保险与商业健康保险衔接发展的主要创新模式 ..................... 22
第一节 补充协作模式 ........................................ 22
第二节 个税延递模式 ........................................... 23
第五章 基本医疗保险与商业健康保险衔接发展的机制与问题——以杭州创新实践为样本的分析 ......................... 26
第一节 杭州市医疗保险体系的基本情况 .................................. 26
第二节 杭州市基本医疗保险与商业健康保险衔接发展的做法 ................................ 28
第六章 优化基本医疗保险与商业健康保险衔接机制的政策思考
第一节 推动政策体系与体制创新的制度衔接
为顺应时代需要，进一步推进我国医疗保障体系建设，国家财政部、税务总局、保监会在全国31个城市历经一年半的试点基础上，联合印发《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2017〕39号），规定自2017年7月1日起，在全国范围内对个人购买的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。国家税务总局随后发布《关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》以切实解读税前扣除个人所得税政策，以推进政策落地实施。在税收优惠政策上，总结国外对于商业健康险税前扣除与工资比例约为10%，我国政府可在借鉴国际经验的基础上，结合我国社会发展现状，适时灵活动态调整税收优惠额度。税优额度的调整需要保险监管机构参考各方信息，审时度势，科学合理制定，推进新的税收优惠政策施行。
因此，推行相关政策，给予特殊项目和大需求项目以保费补贴将是直接且有效的。对保费进行补贴有利于扩展受益群体，直接在保费收取环节对消费者进行保费补贴，可以减轻消费者的保费负担。同时可以对健康保险的税收优惠政策实行累退机制，低收入人群由此可以获得更高的税优额度，从而商业健康保险对消费者的吸引力。和体育运动场所的风险保障水平，鼓励按相关政策给予保费补贴。
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第七章 结语
我国的商业健康保险作为多层次、多元化社会保障体系的重要组成部分，在践行“健康中国”政策，深化医疗卫生改革，发展健康产业的路上将发挥越来越重要的作用。一项政策的出台和推广，需要全社会的共同努力，并在不断改进和完善中真正普惠民众。
在商业健康保险补充基本医疗保险功能，提升居民健康保障水平，促进医疗体系的发展的问题上，国内众多学者已做了颇多研究，并取得了卓有成效的研究成果，为国内现代化城市健康医疗系统的建设提供了一定的理论依据。从目前学者的研究来看，一般侧重于全国市场的政策分析，缺少结合杭州本地的实践分析，在具体政策优化上也缺少明确判断。本文立足于“健康中国”和“现代医疗体系”建设，提出了优化基本医疗保险与商业健康保险衔接机制的政策思考。
本文以杭州市基本医疗保险与商业健康保险衔接发展为研究对象，从国家政策引导、地方管理者决策、地方实践及各类模式的实践结果等方面着手，深入研究了商业健康保险对城市医疗体系建设和基本医疗保险的作用和影响。研究内容涉及公共管理理论、医疗体系建设实践、应用模式分析研究、现阶段模式没有得以广泛传播的困境及对策等多方面。论文的主要研究工作和研究成果有如下：第一，将公共管理理论应用于医疗体系建设模式中，对国内外医疗体系的发展理论进行了深入学习和研究；第二，对国内目前推行较好的创新模式进行研究，并结合杭州市目前商业健康保险发展的现状及衔接参与基本医疗保险的实际情况出发，发现问题和困境；第三，对比现行的模式，并结合杭州本地实践，提出政策优化的重要性及具体政策思考。
参考文献（略）