第一章 绪论
1.1 研究的背景、意义及目的
1.1.1 研究的背景及意义
粮食生产季节性强、周期长，具有较强的资源依赖性，往往导致粮食的生产具有很大的盲目性和不确定性，不能像工业产品那样根据市场的变化及时对生产做出调整。同时，粮食需求对价格不敏感，增产不增收造成粮食生产积极性不高。入世后，为了减弱国内粮食受到的进口冲击，我国对粮食的市场准入采取关税配额政策，即对配额内进口收取较低关税、配额外进口收取较高关税。2016 年，美国向中国提出磋商请求，诉称我国违反了《中国加入 WTO 工作组报告》中所承诺的义务，包括关税配额管理不透明、不可预测、有失公平、申请标准不确定、配额使用随意等；2017 年，在磋商未果的情况下，美国向 WTO 请求成立专家组，众多成员国保留第三方权利。这是自我国入世以来美国首次将我国农产品国内管理措施诉诸 WTO 争端解决机构。2019 年，WTO 对此中美诉讼案作出裁决，认定中国对关税配额的整体管理违反了“透明、可预测和公平基准”的管理义务，但美国诉讼中所提到的“违反关税与贸易总协定关于关税配额的公告义务”这项，因未能提供证明而没有得到 WTO 的认定（吴嘉鑫，2019）。
近年来，尽管我国粮食生产无论在数量还是质量上都较以往有了明显的提升和改善，然而由于国内经济的快速发展，粮食的生产成本也进入快速上升渠道。为了保证粮食的种植和生产效益、维护农民从事粮食种植的积极性、确保国内市场的稳定，政府出台了一系列补贴和激励措施，却导致了国内农产品市场价格持续提高（李艳君，2015）。与国内相比，全球经济在金融危机和粮食危机后复苏缓慢、供需紧张的关系得以缓和，导致国际市场波动较小，价格下行明显。国内国际价格的倒挂进一步削弱了我国在粮食贸易上的价格竞争优势，加剧了我国粮食出口减少、进口增加的趋势。未来，随着人口出生率的下降和农村劳动力的流出，劳动密集型农产品的出口优势将会受到削弱，再加上饲料需求和工业需求的不断增长，我国粮食贸易长期保持逆差的可能性增大（金赛美，2007）。因此，综合来看，我们必须重新思考我国农业的未来的发展方向和国际农产品贸易策略，使我国未来面临调整关税配额政策的要求时能够更加从容有效地应对。
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1.2 文献综述
粮食安全是国计民生之本，我国历来十分重视在粮食上达到自给自足。但是，国内资源毕竟有限，在经济全球化背景下，单纯依靠国内生产来保障粮食安全面临的机会成本也更高（王健，2007）。张吉祥（2006）认为，与国内供给一样，粮食贸易也是保障粮食安全的重要组成部分，积极广泛地参与粮食贸易有利于社会福利的增进。但他同时也强调，实现我国粮食安全目标的前提，是保证风险可控及贸易策略有效，保证粮食进出口规模的稳定性。然而，由于近年来我国饲料粮贸易量增大，粮食进口性质发生了从调剂余缺向大规模进口的实质性转变（毛学峰 等，2015）。尤其是玉米，由于工业消费和饲料消费增长趋势明显，国内学者对玉米未来的供需形势纷纷表示出了担忧，并运用多种方法进行预测。杨艳涛、吴敬学（2014）运用局部均衡模型对国内玉米市场进行了预测，结果显示，到2025年玉米产量有7.9%的上升空间，而玉米消费量将增长38%，产需缺口超过5000万吨。尹靖华、顾国达（2015）采用ARMA模型、指数平滑、灰色预测和组合预测等方法，基于联合国对人口增速的假设，预测2020-2030年我国玉米需求增速为4.42%，玉米缺口将在2030年达到4400万吨。韩昕儒（2016）在玉米供求模型中考虑了气候变化和生物乙醇因素，模拟结果表明，2030年我国玉米仍将处于净进口状态，2030年净进口量将达到2045万吨。
关税配额作为国际上流行的贸易保护工具，自我国入世后便被用来管控粮食及其他农产品的进口。许多学者对关税配额的经济效应和社会福利进行了研究。田志宏、王凯园和王伟（2000）基于局部均衡分析法比较了关税配额与关税这两种贸易保护工具，认为关税配额实质上仍然具备关税特质，并讨论了关税配额的理论效应。因此，将关税配额作为单一手段进行农产品保护是不够的，还应当促进保护手段多样化、优化关税结构。张照玉（2000）也从理论上对关税和关税配额的经济效应进行了分析和比较，研究发现，在社会需求扩大时，关税配额对本国生产者的保护效应要大于关税的保护效应，但同时也给消费者带来了利益损失，并且会加重通货膨胀的程度。因此，在增进福利方面，关税配额整体上不如关税。同样地，施敏颖（2005）使用Robert J. Carbaugh的模型对关税和配额这两种进口保护措施进行了比较和分析，分析表明，在国内需求增长的情况下，配额比关税的贸易保护作用更加有效，而且与绝对配额相比，关税配额能以较低的社会福利代价取得保护效应。Hranaiova J和 Gorter H D（2010）针对关税配额建立了寻租行为模型，证明了农产品关税配额会导致寻租行为的产生，进而造成社会资源的浪费。Dominique van der Mensbrugghe、John C. Beghin和 Don Mitchell（2003）则对OECD国家的食糖市场进行了考察，并使用CGE模型进行了分析。结果表明，进口配额会带来一国福利的增进，但前提是不涉及到多边贸易的自由化。
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第二章 我国粮食关税配额政策面临的形势环境
2.1 国内外形势环境
2.1.1 国际经贸形势变化与压力
改革开放以来，由于比较优势存在差异，中美两国逐渐形成了互补的贸易结构。近年来，随着我国经济结构的转型升级，我国外贸部门逐渐由劳动密集型向资本密集型、技术密集型转变，改变了中美比较优势格局。2008 年金融危机爆发后，全球贸易分工随着世界经济结构的调整而发生深刻改变，全球价值链步入重构时期。在产业升级的推动作用下，我国的出口企业由全球价值链的中低端向中高端发展（林毅夫，2019）。在此背景下，为了推动美国制造业回归到过去的地位，美国政府实施了减税加息政策吸引全球资本回流。在中高端制造业领域的争夺使得中美两国的经贸关系由产业互补转变为产业竞争，导致中美不仅在制造业、也在经济贸易领域关系逐渐紧张起来（王义桅，2019；杜永红，2019）。
2013 年的巴厘岛会议中，在是否增发关税配额数量这一问题上，以美国为首的西方国家强烈认为，我国作为新兴经济体，应当同美国和其他国家遵守同样的规则，在关税配额的数量上不应当再享受与发展中国家相同的待遇；在特殊差别待遇问题上，美国认为我国应当在放宽对农业出口商的市场准入门槛方面做出与发达国家相同的承诺。2016 年 12 月，美国根据 WTO 争端解决机制的相关规定，提出针对中国小麦、大米和玉米关税配额制度的磋商请求。美国诉称我国在关税配额管理上缺乏透明度，包括没有公布实际同意并批准的关税配额总量、初次分配后未使用回收以及再分配的关税配额量，据此认为我国在配额申请和分配原则上不透明，导致申请人无法预测相关机构执行初次分配及再分配制度的标准、依据、流程启动和分配结果。特朗普政府执政以来，“鹰派”人物掌控对外经济贸易部门，意识形态上主张贸易保护主义，对华态度尤其强硬，2017 年，美国在《美国国家安全战略报告》中首次将我国定位为“战略竞争对手”，并在《2017年度国别贸易壁垒评估报告》中列举了一系列所谓的中国对美国存在的违反 WTO 规则或破坏公平贸易的贸易壁垒措施（王欢星，2018）。对此，我们应当清醒地认识到，中美矛盾已经到了无法回避、亟待解决的程度，即便中美贸易战形势有所缓和，我们也要保持高度警惕并充分做好中长期的应对准备（杜娟，2019）。
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2.2 国内玉米市场现状
2.2.1 供给形势相对稳定
在我国，玉米既是三大主粮之一，也可以用于饲养牲畜、制作酒精等工业产品，是重要的饲料作物和经济作物，在农业生产和经济发展中占有举足轻重的地位，玉米产量的波动、经济效益的高低直接影响着我国的粮食安全。
我国玉米生产分布广泛，优势区域自东北平原经黄淮海向西南地区延伸，产区集中在东北、华北、西北和西南。其中，以东北平原为主的北段玉米带生产条件得天独厚，北段玉米带中吉林、黑龙江、辽宁和内蒙古的东部地区被誉为我国的“黄金玉米带”，在我国玉米生产中占有重要的地位。自 2003 年实施玉米优质区域规划以来，我国玉米生产布局分散性减少、集中性增加，东北产区和黄淮海产区的玉米种植面积和产量占全国总量的 70% 以上；西南地区的玉米种植面积超过 490 万公顷，成为又一个重要的玉米产区；东南沿海地区发展为鲜食甜糯玉米的主产区，西南地区和内蒙古地区则在青贮玉米方面发展良好，有力地促进了畜牧业发展和农业产业结构调整（杨红旗 等，2011）。
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第三章 我国粮食关税配额的执行现状及国际对比 .............................. 14
3.1 我国粮食关税配额的执行现状 ........................ 14
3.1.1 我国的粮食关税配额政策 .............................. 14
3.1.2 粮食关税配额的分配及完成情况.............................. 15
第四章 关税配额政策调整的影响分析 ................................. 26
4.1 关税配额政策影响的理论分析 ............................... 26
4.1.1 关税配额政策的效应分析 ..................................... 26
4.1.2 降低配额外关税的影响分析 ............................. 27
第五章 结论及政策启示 ............................. 36
5.1 研究结论 ................................... 36
5.2 政策启示 ................................. 36
第四章 关税配额政策调整的影响分析
4.1 关税配额政策影响的理论分析
4.1.1 关税配额政策的效应分析
关税配额实质上是一种两阶段关税。因此，在关税配额政策下，不同的进口水平对经济的影响机制是不同的。图 4-1 表示了三种不同的进口水平下关税配额政策的经济影响。其中，横轴为进口数量，纵轴为价格。Q 表示配额量，D1、D2、D3为进口需求曲线，分别表示进口需求小于、等于及超出配额三种情况，M 为实际进口数量。pw为国际市场价格，pd为国内市场价格，tout和tin 分别表示配额外和配额内税率。
经济论文参考
当进口大于配额时，由于进口数量超出了配额的限制，此时发挥两阶段关税的作用，对配额内的进口实施 tin的关税水平，对配额外实施 tout的水平，从而获得关税收入为（a+c+g）。由于配额外关税水平远远高于配额内关税水平，国内进口商之间为了获得配额会产生竞争，配额租扩大为（e+f）的面积，国内价格 pd上升为 pw(1+tout)，即由国际价格和配额外关税两部分组成（王利荣，2012）。
由此可见，当进口量≥配额时，会导致国内价格的上升，从而鼓励农民扩大种植，有利于生产者福利的增加。同时，由于价格的上升会提高加工企业的生产成本，抬高产品的价格，因此，也会造成消费者福利的减少。
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第五章 结论及政策启示
5.1 研究结论
本文从现行配额政策下的国内外形势环境及 WTO 相关政策入手，分析了我国粮食关税配额政策，并对比了其他主要国家关税配额政策的完成率和执行情况。从理论上研究了关税配额政策效应及政策调整的影响。在此基础上，将 GTAP 模型重新进行国家和部门归类，并设置模拟方案模拟了玉米降低关税后，玉米及玉米相关产业在价格、产出、需求等方面受到的影响。在 GTAP模拟结果的基础上，本文将玉米主产省归为四大产区，建立了供给反应模型及消费函数，对各产区受到的影响进行了分析，得出的结论主要有以下几点
（1）我国农产品关税的配额规模巨大，尤其是玉米，配额规模已经高达 720 万吨，配额内税率低至 1%、配额外税率为 65%，相对于世界上其他主要国家来说，配额规模目前仍有不小的可利用空间。
（2）现阶段中美矛盾一再升级，美国已经将焦点对准到了我国的粮食关税配额政策上，未来再次发起诘难的概率增加。同时，粮食价格的倒挂、粮食生产稳定但增长乏力、国内消费增长将使得我国未来一段时间内面临的压力越来越大，不排除进一步放开关税配额政策的可能。
（3）当我国玉米进口关税由 1%降低至 0 时，相对于国内其他农产品和国外玉米市场来说，国内玉米市场受到的影响最大，低价进口玉米的冲击导致国内价格下降、玉米产出下降以及玉米需求增加，玉米相关行业的产出和需求增加。相比之下，国内小麦、大米、大豆、蔬菜的产出和需求则受到了有利的影响。从进口国来看，由于我国是玉米进口大国，当玉米的进口需求增加时，导致玉米出口国的玉米价格和产量也相应增加，小麦、大米、大豆和蔬菜的产出和出口国的国内需求下降。
（4）从玉米生产及消费的主要地区来看，当玉米价格下降时，玉米产区的种植面积将会减少，工业消费和饲料消费增加，并且对玉米价格反应越敏感的地区，在玉米关税税率降低时，生产和消费受到的影响最大，其中西北产区在玉米种植面积上受影响最大，北部产区在玉米消费上受影响最大。
参考文献（略）