本文是一篇工商管理论文，笔者根据联合村镇银行的现状，对新构建的农户小额信贷业务风险评估模型在联合村镇银行的实际应用提出了相应的应用保障措施，主要包括制度保障、人员保障和计算机系统保障。
第 1 章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
村镇银行是我国在 2005 年以后新成立的金融机构，是农村金融体系中重要的组成部分，村镇银行设立的主要目的是发展农村普惠金融业务，服务“三农”，促进农村经济发展，为农村及经济欠发达地区的农户、个体工商户和小微企业提供金融服务。经过十余年的发展，村镇银行已逐步发展成为服务“三农”和小微企业的重要力量。截至 2020年，全国已组建成立村镇银行 1635 家，中西部占比 65.7%，覆盖全国 31 个省份的 1296个县（市、旗），县域覆盖率 70.6%，整体资产规模约 2.1 万亿元，存款总额 1.24 万亿元，贷款总额 1.02 万亿元，净利润为 112.76 亿元，村镇银行存款资金的 80%用于发放贷款，贷款资金的 90%投向了农户和小微企业，户均贷款余额 33.6 万元，经过十多年的发展，村镇银行已成为“支农支小”的重要力量。
村镇银行的设立，是加强和完善农村金融体系，降低农村地区融资成本的需要。为推动村镇银行发展，提升村镇银行服务农户、服务乡村的能力，我国出台了较多政策支持村镇银行发展。2021 年 6 月 30 日，人民银行为贯彻落实《中共中央 国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》和《中共中央 国务院关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》部署要求，切实做好“十四五”时期农村金融服务工作，支持巩固拓展脱贫攻坚成果、持续提升金融服务乡村振兴能力和水平，要求丰富服务乡村振兴的金融产品体系，包括开展小额信用贷款、开发新型农业经营主体贷款产品、拓宽农村资产抵质押物范围、增加农业农村基础设施建设贷款投放、畅通涉农企业直接融资渠道等。因此，商业银行尤其是村镇银行有必要组建和培养专业化服务队伍，来满足乡村振兴多元化的金融需求。同时，为加快推进农村地区信用体系建设，加大政策和金融产品宣传，强化相关金融产品的全程监督与考评，增强金融机构的风险控制能力。村镇银行要积极落实党中央关于高质量服务乡村振兴的战略部署，通过采取不同的政策措施，加快涉农贷款及小额涉农贷款信贷投放，持续助力乡村振兴有效落地。
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1.2 国内外研究现状
首先，无论是在国内还是国外，村镇银行都是金融体系的重要组成部分，其在帮助较低收入者提高生活水平，服务当地经济社会发展，填补服务区域的金融空白等方面发挥了积极作用。在国内，村镇银行作为服务“三农”的主力金融机构之一，是服务乡村振兴战略、助力普惠金融发展的金融生力军，因此国内外对村镇银行也有较多研究。第二，在村镇银行面临的信贷业务风险中，农户小额信贷业务风险一直是村镇银行面临的主要风险之一，因此村镇银行一方面十分重视对农户小额信贷风险的影响因素的研究，另一方面也比较注重对银行信贷风险评估方面的研究及实践。最后，由于研究信贷风险评估是做好农户小额信贷业务风险管理的前提条件，而国内外对信贷业务风险评估的研究成果较丰富。上述涉及的国内外研究主要体现在以下方面。
1.2.1 国外研究现状
（1）村镇银行的相关研究
村镇银行的名称是国内的命名，国外多数将村镇银行称为社区银行或乡村银行。村镇银行是由孟加拉国著名经济学家 Muhammad Yunu（s1976）在其博士论文中首次提出，被称为孟加拉乡村银行模式[1]，该银行的主要服务对象就是最底层的贫困人群，尤其是妇女群体，贷款额度低至几十美元甚至几美元，使其能够购买生产资料加工成产品售卖，赚取差价，改善生活。
Mark Schreiner（2003）指出该模式是一种利用社会压力和连带责任而建立起来的组织形式，主要特点是瞄准最贫困的农户，提供小额短期贷款，按周期还款，以 5 人小组联保方式形成内部约束机制。孟加拉乡村银行的成功开创了小额贷款的一种现代模式，通过整贷零还，借贷小组的监督与管理机制，帮助孟加拉国的农户等贫困群体获得开展经营活动的必要资金，满足了低收入者的信贷资金需求[2]。
在美国，与中国村镇银行类似的金融机构被称为社区银行，对于社区银行的概念，Emmons，Gilbert，Yeager（2002）认为社区银行是集中在一个特定的区域，资产规模较小，其主营业务主要是关系型借贷[3]。Hein，Koch，Macdonald（2005）认为社区银行与一般商业银行的区别在于规模的大小，其中十亿美元资产以下的商业银行就能够被称为社区银行，社区银行有规定的业务经营范围，是由地方出资设立的商业银行[4]。
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第 2 章 相关概念界定及理论基础
2.1 相关概念界定
2.1.1 村镇银行的概念
根据《村镇银行管理暂行规定》（银监发〔2007〕5 号），村镇银行是指经中国银行保险业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。
（1）设立的地域要求
根据《村镇银行管理暂行规定》，村镇银行应设置在县、乡镇；在地（市）设立的村镇银行，其注册资本不低于 5000 万元人民币；在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于 300 万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于 100万元人民币。
（2）发起人制度和产权结构
村镇银行必须有一家符合监管条件，管理规范、经营效益好的商业银行作为主要发起银行，并且单一金融机构的股东持股比例不得低于 20%。为促进村镇银行更好发展，2012 年 5 月银监会出台《关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》，将主发起行的最低持股比例降至 15%，促进了村镇银行产权结构的多元化，便于引入民间资本投资入股村镇银行，提高村镇银行的经营活力。
（3）组织架构
村镇银行属于独立的一级法人机构，其组织架构及职责按照公司法的相关规定执行，不受任何单位和个人的干涉。村镇银行根据现代企业的组织标准建立和设置组织架构，同时按照科学运行、有效治理的原则普遍采用扁平化的组织架构，使得管理层级少、决策链条短、反映速度快，由此优化业务流程结构，提高运营效率。
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2.2 相关理论基础
2.2.1 农户信贷相关理论
农户信贷相关理论包括农业信贷补贴理论、农村金融市场理论、不完全竞争市场理论。
（1）农业信贷补贴理论
农业信贷补贴理论产生于 20 世纪 80 年代，是农村金融理论体系中的核心理论，主要研究发展中国家的农村金融问题。该理论认为：多数的低收入农户缺乏储蓄能力，但是他们对金融有比较大的需求，由于商业银行等金融机构需要考虑到成本收入问题，农户作为信贷客户往往信用风险更大，因此商业银行对该类较低收入群体的信贷资金投放比较审慎，导致农户由于得不到较为普惠的信贷产品，便有可能基于对金融产品的需求转而获取高利率的信贷资金，这无疑加重了农户的负担。
因此该理论得出了以下结论：政府需要出面干预，打通普惠金融和支农支小的在农村地区的“最后一公里”，对农户获得正规信贷资金支持不断提供支撑，缓解农户信贷资金短缺问题。所以，在该理论实践中，许多发展中国家在 1960 至 1970 年后开始建立了许多农业金融机构，比如农村信用社、村镇银行等，一定程度上提高了农户的经营收入，促进了农村地区的健康发展。
（2）农村金融市场理论
20 世纪 80 年代以来，农村金融市场理论在对农业信贷补贴理论的理解和批判的基础上形成并发展。农村金融市场理论认为：①农户的信贷资金短缺问题应该由农户之间自行解决，要鼓励农户加大储蓄的力度，发挥农户之间的金融互助精神，从而不需要外界资金的进入；②由于农户在农村资金运用的机会成本较多，因此非正式金融机构所提供的信贷资金往往拥有较高利率，因为利率过低就会降低储蓄，影响农户在农村金额机构的存款；③降低农户资金的外部依存度是提高信贷资金回收率的必要举措。在实践中，积极的存款利率和安全的储蓄环境是引导农户进行资金储蓄的关键因素；④非正规的金融机构有存在的必要性，可以与正规金融机构并存，起到调节农村金融市场的作用；⑤实现农村金融市场的利率市场调节自由化，是平衡金融供需的必要措施。
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第 3 章 联合村镇银行农户小额信贷风险评估现状 ................. 19
3.1 联合村镇银行概况 ............................................. 19
3.1.1 主发起行概况 ............................... 19
3.1.2 组织架构 .................................. 21
第 4 章 基于联合村镇银行的农户小额信贷业务风险评估模型构建与实证检验 ........ 34
4.1 构建思路 ........................... 34
4.2 一级指标的选取 ............................... 34
第 5 章 信贷业务风险评估模型应用的保障 ......................................... 66
5.1 制度保障 ........................................ 66
5.1.1 完善信贷业务调查相关制度 ........................................ 66
5.1.2 完善信贷审查审批相关制度 ........................................ 67
第 5 章 信贷业务风险评估模型应用的保障
5.1 制度保障
5.1.1 完善信贷业务调查相关制度
为了在联合村镇银行全面应用新构建的农户小额信贷业务风险评估模型，联合村镇银行需要重新修订《信贷业务操作规程》，将农户小额信贷调查步骤重新进行明确，要求信贷调查人员使用新构建的农户小额信贷业务风险评估模型来评估农户小额信贷业务客户，并且适时停止使用原先的风险评估模型来对农户小额信贷业务客户进行风险评估。完善的农户小额信贷业务调查制度规定的信贷调查步骤如下：
（1）收集农户资料，提出受理意见
信贷调查人员负责收集农户提交的借款申请、身份证明、收入证明、资产证明及农业生产经营情况等相关材料，核对材料的真实性、完整性、有效性，对农户是否符合贷款条件、贷款用途是否合理等进行初步判断，并通过人行征信系统、风险信息查询系统、全国法院被执行人信息查询网等进行查询，确认客户有无不良信用记录，并提出是否受理的意见。
（2）上门实地调查，了解客户情况
信贷调查以实地调查为主，间接调查为辅，信贷调查人员必须与借款农户、保证人等进行面谈，实地考察农户经营情况，确认农户的真实身份和真实贷款意愿，了解借款农户农业生产、信用记录、资产负债、收入支出等真实财务状况，收集农户银行流水，实地查看农产品种植养殖状况等；调查农户借款的真实用途及交易对手，调查农业生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入；调查保证人担保能力，抵押物权属、价值及变现能力。
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结论与展望
习近平总书记在十九大报告中提出实施乡村振兴战略，强调必须始终把解决好“三农”问题作为全党工作的重中之重，要把更多金额资源配置到经济社会发展的重点领域和薄弱环节，更好的满足人民群众和实际经济多样化的金融需求。村镇银行是农村金融机构组织体系中重要的组成部分，村镇银行始终立足县域，支农支小，在激活农村金融供给市场、填补县域金融服务空白、优化城乡金融资源配置等方面做出了积极贡献。村镇银行在不断提高对当地农户等金融需求方的支持力度的同时，也面临着风险和挑战，面对不断变化的风险防控形势，联合村镇银行从自身实际出发，采取积极措施健全风险治理架构，探索升级风险管理机制和工具，构建农户小额信贷业务风险评估模型，不断完善风险评估模型与流程，使得联合村镇银行风险管理能力逐步提升。同时也希望可以为其他村镇银行在农户小额信贷业务风险评估模型的构建方面提供一些积极的借鉴作用。
在本文的研究过程及结论方面，首先，笔者在国内外学者对村镇银行以及村镇银行小额信贷业务风险管理和风险评估研究的基础上，立足联合村镇银行实际情况，分析该行风险管理模式和风险评估流程，指出了该行信贷业务风险评估模型的缺点和不足。第二，利用信用 5C 评价体系构建农户小额信贷业务风险评估模型的一级指标并进行指标优化，根据联合村镇银行农户客户的特点，在一级指标基础上构建了二级指标并进行了指标优化。第三，笔者邀请了联合村镇银行以及联合村镇银行的主发起行的信贷专家对农户小额信贷业务风险评价指标进行评分，使用层次分析法对评分结果进行运用后，完成了农户小额信贷风险评估模型的构建，然后选取联合村镇银行的真实农户案例对该模型进行应用示例和实证检验，检验结果显示该模型具有 91.5%的有效性，能够有效评估出联合村镇银行农户小额信贷客户的风险水平。最后，笔者根据联合村镇银行的现状，对新构建的农户小额信贷业务风险评估模型在联合村镇银行的实际应用提出了相应的应用保障措施，主要包括制度保障、人员保障和计算机系统保障。
参考文献（略）