本文是一篇MBA论文，本文主要则是比较全新的巴瑟尔协议作为对于相关风险的衡量。之前前文已经论证了我国上市银行以及非上市银行在对于效率的相关的补充中的一些建议。
第一章 绪论
1.1研究背景与问题
在我国整个金融体系中，银行业属于金融行业一个分支，对于推动国民的经济以及发展具有重要作用。银行效率的高低直接会影响企业发展的效率以及速度，从大的层面考虑，对于国家整个宏观经济起着非常大的作用。由于外国投资者的涌入、银行的不断改革进步、创新和信息技术的加速，促使金融自由化和经济全球化进一步加快，同时也导致金融系统具有一定的连锁性，一旦银行出现问题，会导致一系列的风险发生以及叠加。随着银行系统的不断积累，势必也会引发一场巨大的金融危机或者巨大的挑战。
从资本层面的监管角度出发，各个国家对于在银行领域，当前局势下需要持续关注和加强风险管理能力。传统银行业的初始突破出现在20世纪60年代，当时银行业已经脱离了自身的业务并不断开展其他盈利性的业务，同时其自身的风险也是在不断的积累扩大。尤其是在1974年的美国，在当时的美国银行里，富兰克林银行面临巨大的亏损，可以说当时银行资本已经没有办法进行巨大的损失弥补，政府部门只能眼睁睁的看着银行倒闭。这让人们意识到银行并非大而不倒。银行并非民间某个人的经营，他代表的则是国家的信誉和名声，背后由国家进行背书。所以一旦银行发生倒闭，其后果不堪设想。上世纪80年代中后期，金融行业内部竞争逐步激化，商业银行的不良贷款规模增大，资本金不足导致不少商业银行陷入困境甚至倒闭。在这样的背景下，人们才意识到银行业资本金的重要性。在20世纪后期，随着全球化不断发展，银行出现了很多人为操作失误而导致银行倒闭事件。这也凸显出金融行业在面临风险的时候，显现的不足。人们为了能更好的规范银行以及管理，在1988年的时候，众多国家共同制定以及遵守的《巴塞尔协议》，该协议的主要内容则是进行阐述了银行必须拥有足够多的现金，以确保自身的风险不被发生。该协议的出台，标志者资本监管的时代已经到来。《巴塞尔协议》之后经过了多次的讨论修改，于2004年发布了最新版本《巴塞尔协议》，在该协议中，则是进一步的提出了相关的银行监管的三大支柱体系以及在银行运行的过程中，必须需要足够的资本金，这也成为未来银行安全经营的重要指标之一。
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1.2研究意义
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一般商业银行发展到一定程度，主要的核心就是资本的补充能力以及资金的管理能力。其中商业银行在自身的扩展的时候，更多的是需要在日常的经营中保持资本的不断扩张。其中对于商业银行而言，主要的风险防御在于自身资本金充足率上。可以说资本金充足率对于银行的风险化解具有一定作用，可以让商业银行真正的保持正常状态。
2008年爆发的次贷危机已经证实，如果仅仅依赖资本充足率这一指标不能保证商业银行的储备能够有效抵御金融危机的资本，也不能完全弥补在运营过程中银行出现的真实损失，商业银行在运作过程中，必须要进一步增强补充资本金的能力。随着近些年“钱荒”现象不断出现，商业银行通过运营货币能力作为盈利手段，前提是对资金量的要求是非常大的，虽然我国的银行通过上市等方式提高了资本充足率，但在行与行之间存在很大的差距，并且在实际上的资本充足率是不平衡的。另外就是随着资本不断的扩展，商业银行对于资金的压力会不断变大。因此对于资本补充可以说已经成为商业银行的最为头疼的事情之一。随着金融行业以及我国经济体系的改革和发展，商业银行的社会地位逐步提高，但是当前各个商业银行的经营面临这不少的压力和困难，比方说贷款不良率高、发展受到地域的限制、融资渠道变窄等方面，而且在利率市场化以及国家日益严苛的监管压力下，怎样及时有效补足资本金是所有商业银行面临的一大难题。
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第二章 商业银行资本金补充机制的理论基础
2.1商业银行资本金构成与功能
一般而言，对于相关的资本结构主要分为广义上的理解，其中主要包含的资本的借入以及借出，其中对于相关的银行资本的权益主要则是通过资本权益和资本长期负债组成。有些需要根据相关的会计的准则以及资本总负债计算净值。尤其是在相关的商业银行中，这些会计损失和资本所给出的定义是截然不一样。资本会把其中相关的债务以及补偿资本归到相关会计准则中，这是因为长期债务有长线的关系。另外就是对于股份制度的商业银行，主要是通过相关权益资本和债务构成的。
权益资本
银行的权益资本主要指的是资产负债扣除掉相关费用、成本等之后得到的净值，也就是所有者权益，其中包括留存收益以及资本盈余。另外就是对于银行发的股票包含的是股票筹措的资本，其中里面有普通股和优先股，另外对于发出的股票具有一定的永久性的特征，对发行者而言，具有一定的回收的权利。对于优先股，是公司在进行破产以及相关的清算的时候，具有一定优先的权利。不过，对于其他优先股份类型而言，资产成本很低，因此财务杠杆的效应较为突出，是银行资本构成的主要组成。
资本盈余又称为资本溢价，主要是指相关的股票的发行的价格高于现货的票面的价值，优先股和普通股根据发行票面总值的安排，其中银行发行股票的价格比账面高的部分就是资本盈余。
法定公积指的是根据相关法规，商业银行从盈余中提取的部分，我国的金融监管局对于这部分具有一定的规定。但各个国家的规定是不一样的，我国则是按照盈利以后的10%进行缴纳，但美国则是规定为盈利的20%进行缴纳，日本则是盈利以后的35%进行缴纳。
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2.2商业银行资本金补充机制
1）内源资本筹集
内源资本主要指的是内部结存的收益，这一部分资本金成本较低，对于银行来说不仅包括经营获取收益的留存部分，同时也包括资本市场发行股票和相关费用，可以说成本比较低。
（2）外源资本筹资
对于相关的外源资本而言，包括长期的资本以及各种的债券的形式，股票的发行以及各种的普通股和优先股票的发行等方式。从某种程度上讲，发行债券带来的利息列支于税前成本之中，并不会稀释股权，债券则是固定还期，到期还会导致资本稳定差。在提供融资的业务中，商业银行必须充分权衡利弊，找到合适的融资来源。银行发放普通股核心管理权时，要适当顾及股东权益及其开支产生的潜在影响。
对于资本金的补充机制主要是解释了相关资本金在增长的过程中的一系列的约束条件，其中资本金的补充为内源资本补充和外源资本补充等两个方面。
无外源资本条件下的资本补充机理
在没有外源资本补充的情况下，我们需要内源资本作为补充，其中涉及到的是相关增长率等一些制约关系。留存收益是最常见的内源资本补充手段之一，对内源资本规模和作用发挥有重大影响的关键因素。派息条件固定的情况下，收益率较高的银行结存的内部收益较多，内源资本规模相对而言更大。
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第三章 商业银行经营效率的实证分析................................ 14
3.1 模型的选取........................................... 14
3.2 样本的选择和指标体系的建立.............................. 14
3.3 实证结果及分析................................. 19
第四章 不同资本金补充方式对我国商业银行效率影响........................ 60
4.1影响机制分析以及研究假设 ............................... 60
4.1.1不同资本金补充方式影响商业银行效率机制 .................................. 60
4.1.2研究假设 .................................... 60
第五章 结论与建议......................................... 76
第四章 不同资本金补充方式对我国商业银行效率影响
4.1影响机制分析以及研究假设
4.1.1不同资本金补充方式影响商业银行效率机制
MBA论文参考
防范商业银行风险的重要举措在于保持充足的资本金。随着我国金融体系的不断开放，外资银行越来越多的进入我国，使得我国银行业的竞争空前激烈。因此，选择合适的资本金补充方式就显得尤为重要。
1.内源资本金补充
所谓的内源资本就是在留存收益以后的减去支付的股息，也是商业银行内在资本的主要来源，其中关系为相关的内源资本越是大，资产的可以持续的比例也是非常的高，目前已经是商业银行补充资本的一大主要途径。
2.外源资本补充
对于外源资本主要是指商业银行为了自身经营的资本金补充率，需要在境内发行非公开股票、债券以及各种的优先股和公司的或者企业的可转债。
这两种中资本金对于商业银行的经营的效率的影响，本文则是通过相关实证部分进行验证，证明其效率。
商业银行吸收外部融资资本的能力也开始有所改善。从2020年开始实施政策，鼓励商业银行增加资本金；比如国务院常务会议探索新的方法以提高利润率为扩大中小银行资本补充打好基础。
商业银行外源资本补充能力在政策逐步推动下稳步提升。参照银行的数据显示，全国性商业银行、城商行、城区农商行、县域农商行通过普通股、优先股、永续债、二级资本债等外源渠道募集总金额占总资本净额的平均比重分别为7.18%、9.81%、6.30%、2.17%，较去年有明显提升。在不久的将来，信用比率升高、利率降低、资本质量压力和监管要求将加大对商业银行的压力。商业银行应该能够扩大其资本覆盖，高效的利用资本手段，同时充分利用外部融资所带来的政治红利构建一个长期可持续的发展路径。
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第五章 结论与建议
1.主要结论
一般金融机构在面临相关风险的时候，可以具体的分为管理者可以控制的内部管理风险以及无法控制的外部风险，我们在具体的评估相关金融机构的效率的时候，必须考虑其实际风险程度才具有一定的意义，对于管理者而言，可控的内部风险，必须的投入相关的要素以及产出项目对应的关系来估计银行的效率模型，本文主要则是比较全新的巴瑟尔协议作为对于相关风险的衡量。之前前文已经论证了我国上市银行以及非上市银行在对于效率的相关的补充中的一些建议，其中具体而言主要是具有以下的建议。
（1）重点提升和优化宏观环境
我们从大的宏观层面说，金融市场对于上市环境的银行的效率的影响可以说非常的广泛，其中在这个当中主要包含宏观的经济周期。对于银行的效率的提高，必须对外部的环境进行不断的改善和创造，这就要求银行积极的和国际市场进行接轨，这对改善国内的整体经济环境以及促进资金的良性循环起着重要的作用。根据相关的统计从08年以后，我国的经济尤其是金融市场在相关的宏观层面具有比较大的改革和创新，虽然取得相关好的成就，但是还是存在很大的不确定性的因素。商业银行在国内的金融体系中起着核心作用，在国内的金融体系不健全的情况下，股份制银行的效率难以提高，因此必须对于相关的宏观经济政策进行合理的优化以及降低相关的政策壁垒，使得金融市场能够尽可能的实现多元化发展。
在我国整个金融体系中，银行业属于金融行业一个分支，对于推动国民的经济以及发展具有重要作用。银行效率的高低直接会影响企业发展的效率以及速度，从大的层面考虑，对于国家整个宏观经济起着非常大的作用。随着外资的进入和银行业改革不断深入，金融创新和信息技术日益发展，金融自由化和经济全球化的不断的推进，导致金融系统具有一定的连锁性，一旦银行出现问题，会导致一系列的风险发生以及叠加。随着银行系统的不断积累，势必也会引发一场巨大的金融危机或者巨大的挑战。
参考文献（略）